久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

1.簡答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會計利潤總額為53萬元，具體情況如下：(1)經(jīng)營收支情況。銷售收入300萬元，銷售成本158萬元，稅金及附加9萬元，銷售費(fèi)用55萬元(其中廣告宣傳支出50萬元)，管理費(fèi)用18萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬元)，財務(wù)費(fèi)用12萬元(其中經(jīng)批準(zhǔn)向職工集資款10萬元，支付利息1萬元，同期同類銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬元(稅法允許列支1萬元)，投資收益9萬元(其中國庫券利息收入3萬元)。(2)營業(yè)外收支情況。營業(yè)外收入18萬元，營業(yè)外支出20萬元(其中稅收滯納金罰款6萬元，違反合同的違約支出1萬元，公益性捐贈10萬元)。(3)除上述資料外，該公司沒有其他應(yīng)稅收入，其他各項(xiàng)費(fèi)用開支均未超過稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補(bǔ)以前年度虧損12萬元(彌補(bǔ)期未超過5年)。要求：計算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。提交

2022-09-12 08:27

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-12 08:33

你好銷售收入300萬元，廣告宣傳支出允許扣除的限額=300萬*12%=36萬，納稅調(diào)增14萬業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬，收入的千分之5=1.5萬，發(fā)生額的60%=1.2萬，納稅調(diào)增0.8萬財務(wù)費(fèi)用調(diào)增=1萬—10萬*3%=0.7萬資產(chǎn)減值損失調(diào)增1萬國庫券利息收入調(diào)減3萬稅收滯納金罰款6萬調(diào)增利潤總額53萬，利潤總額的12%=53萬*12%=6.36萬，發(fā)生額10萬，納稅調(diào)增=10萬—6.36萬=3.64萬該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=53萬%2B14萬%2B.8萬%2B0.7萬%2B1萬—3萬%2B6萬%2B3.64萬—12萬