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.2021年某居民企業(yè)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2600萬(wàn)元,發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元),管理費(fèi)用480萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元,可以扣除的稅金及附加40萬(wàn)元,用直接法和間接法分別計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納

2022-09-09 13:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-09 13:45

廣告費(fèi)限額=4000*15%=600 直接法應(yīng)納所得額=4000-2600-(770-650%2B600)-480-60-40=100 直接法所得稅=100*25%=25 間接法利潤(rùn)總額=4000-2600-(770)-480-60-40=50 間接法應(yīng)納所得額=50%2B(650-600)=100 間接法所得稅=100*25%=25

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快賬用戶thp3 追問 2022-09-09 14:01

50%2B是什么意思啊老師

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:09

利潤(rùn)總額加上納稅調(diào)增的

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快賬用戶thp3 追問 2022-09-09 14:28

老師能書面一點(diǎn)是怎么算的嘛

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齊紅老師 解答 2022-09-09 14:30

就是利潤(rùn)總額50加上廣告費(fèi)納稅調(diào)增650-600

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