老師好，請問外貿(mào)公司，一般納稅人，目前只做出口退稅，沒有內(nèi)銷，取得的進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票可以抵扣勾選嗎？一直在帳上做留底稅嗎？

我想咨詢一個(gè)進(jìn)口增值稅問題：我公司是小規(guī)模納稅人，做鞋子加工出口美國，最近我司要進(jìn)口一批鞋底來廣州，組合成成品鞋再出口，請問我司應(yīng)交海關(guān)增值稅多少稅率才正確？謝謝

老師您好，請問一般納稅人貿(mào)易公司，申請出口退稅流程是怎樣的，公司2021年12月出口貨物報(bào)關(guān)，勾選了出口退稅的進(jìn)項(xiàng)票，2022年1月開銷項(xiàng)票給外國公司，1、2月份的增值稅正常申報(bào)，請問接下來想申請退稅，該怎么去操作，非常感謝！

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進(jìn)貨價(jià)值200萬元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進(jìn)貨價(jià)值600萬元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件，單價(jià)60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進(jìn)貨價(jià)值200萬元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元。出口銷售價(jià)格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進(jìn)貨價(jià)值600萬元，增值稅稅率13%，進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元。出口銷售價(jià)格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計(jì)算應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)特準(zhǔn)退稅產(chǎn)品10 000件，單價(jià)60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計(jì)算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應(yīng)退稅額并做賬務(wù)處理。