老師您好，我們單位是外貿出口單位，11月份供應商出口進項發(fā)票開錯在12月份紅沖重開了，11月份開錯的發(fā)票也做了退稅勾選，12月份的進項表格有一筆進項稅額轉出，在主表上面提現就是要要稅的狀態(tài)了，這種情況該怎么處理？

老師，境外單位和個人在境內發(fā)生應稅行為，是不是也要給境內單位或者個人開具發(fā)票，不管是專票還是普票？ 境外單位和個人在境內發(fā)生應稅行為，如果沒有營業(yè)機構的，是不是購買方還要幫忙代扣代繳增值稅？ 這么理解，對嗎？

老師好，我們單位收到掛靠公司繳納社保人員的保險費應如何進行賬務處理，因前期已代扣并記入管理費用，現在應該怎么記賬，可以把這筆錢放到營業(yè)外收入嗎

2.某中國公民乙2020年度在一外商投資企業(yè)工作，該企業(yè)每月支付其工資10000元;另外，乙的派遣單位每月支付其工資6000元。乙所在的外商投資企業(yè)每月代扣乙的個人所得稅二(10 000-5 000) x10%－210＝290(元) 派遣單位每月代扣稅額＝(6 000-5 000) x3％＝30 (元) 乙認為，雇傭單位、派遣單位已分別代扣代繳稅款，自己無需申報納稅。 請問: (1)雇傭單位、派遣單位每月所扣稅額是否正確? 2)乙的想法正確嗎?為什么? (3) 2021年匯算清繳時，乙全年共應納多少個人所得稅?應補(退)個人所得稅.是多少? (提示:在兩處或兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入減除專項扣除的余額超過6萬元，需要辦理匯算清繳)。

你好老師，以下兩種說法是不是相互矛盾了呢 應稅行為發(fā)生在中國境內： 1.服務或者無形資產的銷售方或購買方在中國境內 下列情形不屬于在境內銷售服務或者無形資產 1. 境外單位或者個人向境內單位或個人銷售完全在境外發(fā)生的服務。