甲公司為增值稅一般，納稅人適用的增值稅稅率為13%，應(yīng)交增值稅借方余額為6萬元，當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)建造辦公樓領(lǐng)用本單位產(chǎn)品，成本為15萬元(其中材料10萬元)，計(jì)稅價格18萬元 (2)外購原材料一批，價款30萬元(不含稅)，支付運(yùn)費(fèi)2萬元(不含稅，稅率為9%)，款項(xiàng)以銀行本票結(jié)算，材料收到 (3)甲公司決定用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為非貨幣福利，每人發(fā)放一件，每件成本1萬元，每件售價2萬元，本月實(shí)際發(fā)放，該公司共有100名職工，其中生產(chǎn)工人50名，車間管理人員10名，銷售人員20名，行政管理人員20名 (4)對外捐贈產(chǎn)品一批，成本為25萬元，不含稅售價40萬元 (5)繳納本月增值稅1萬元 要求:根據(jù)下列資料回答(1)-(5)題。 1.根據(jù)資料(1)下列說法正確的是( A ) A.在建工程增加15萬元 B.在建工程增加17.4萬元 C.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)增加2.34萬元 D.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)增加1.3萬元 2.根據(jù)資料(2)，下列說法不正確的是( ) A.原材料增加30萬元 B.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)增加4.16萬元 C.其他貨幣資金-銀行本票存款減少36.08萬元 D.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)增加4.08萬元 3.根據(jù)資料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值稅為( )萬元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根據(jù)資料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值稅為( )萬元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，對于多交或欠繳的增值稅，甲公司會計(jì)處理正確的是( ) A.不做處理 B.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

甲公司為工業(yè)企業(yè)，系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)將外購的一批原材料對外銷售，取得銷售價款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元，該批原材料的成本為22萬元。以上款項(xiàng)已存入銀行。(2)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該批產(chǎn)品成本為160萬元，市場售價為200萬元。(3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2020至2022年短期租賃協(xié)議，根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬元(含稅，稅率為13%)，當(dāng)日已收取下年度租金。(4)銷售一批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價200萬元，由于已經(jīng)陳舊過時，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣。同時，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30(計(jì)算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅)。(5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬元(不含稅，稅率6%)，當(dāng)日已收到本月租金。已知該專利權(quán)年攤銷額為12萬元。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(答案中金額單位以萬元表示)1.根據(jù)上述資料，下列說法中正確的是()。A.銷售材料應(yīng)通過“營業(yè)外收入”科

69[不定項(xiàng)選擇題]白收藏區(qū)某研究所高級工程師張某2019年的收入情況如下:(1)每月工資收入為7300元;(2)向某家公司轉(zhuǎn)讓專有技術(shù)一項(xiàng)，獲得特許權(quán)使用費(fèi)600元;(3)為某企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，取得報(bào)酬5000元;(4)因汽車失竊，獲得保險公司賠償8000已知:當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會保險和住房公積金個人繳存比例為:基本養(yǎng)老保險8%，基本醫(yī)療保險2%，失業(yè)保險0.5%,住房公積金12%。張某繳納內(nèi)社會保險費(fèi)核定的繳費(fèi)工資基數(shù)為600元張某為獨(dú)生子女，其父母均已年過60歲;女兒就讀于高中三年級，兒子就讀于小學(xué)4年要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第1-4個小題。問題1問題2問題3問題4根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列表述中正確的是()口A.保險賠款應(yīng)按照209%的稅率計(jì)算個人所得稅口B.提供設(shè)計(jì)服務(wù)，應(yīng)按“勞務(wù)報(bào)酬"計(jì)算個人所得稅JC.提供設(shè)計(jì)服務(wù)應(yīng)計(jì)入收入額4000口D.工資薪金所得應(yīng)計(jì)入收入額87600元[參考答案]:BCD

6.李某是某企業(yè)高管人員，2020年1月至2月李某收入情況如下: (1) 每月的工資收入為40000元，個人負(fù)擔(dān)的“三險一金”每個月為5600元，負(fù)擔(dān)其就讀于小學(xué)的女兒的.教育費(fèi)用; (2) 1月份某一個休息日，李某利用業(yè)余時間給九龍家具公司檢修機(jī)床，九龍家具公司向其支付10000元的勞務(wù)報(bào)酬; (3) 發(fā)表一篇論文，取得稿酬收入2000元; (4) 2月，領(lǐng)取2019年年終獎36000元， 選擇單獨(dú)計(jì)稅; 其他資料:在綜合所得稅率表中，年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%;月度稅率表中，月應(yīng)納稅所得額不超過3000元的，稅率為3%，速算扣除數(shù)為0;勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不超過20000元的，預(yù)扣率為20%。 要求:根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題。 (1)計(jì)算李某1月工資收入應(yīng)預(yù)繳的個人所得稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1）進(jìn)ロ一批高檔香水精，海關(guān)審定的貨價210萬元，運(yùn)抵我國關(guān)境內(nèi)輸人地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)20萬元、保險費(fèi)15萬元；入境后發(fā)生包裝贊6萬元，勞務(wù)費(fèi)10萬元。(2）接受乙公司為委托加工一批高檔口紅，不含增值稅加工費(fèi)35萬元，乙公司提供原材料成本84萬元，該批口紅無同類產(chǎn)品銷售價格。(3）銷售高檔香水，取得不含增值稅價款678萬元，另收取包裝費(fèi)5.56萬元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為30%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。1、甲公司進(jìn)口香水精各項(xiàng)支出中，應(yīng)計(jì)入關(guān)稅完稅價格的是那些？2、計(jì)算甲公司進(jìn)口香水精應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。3、計(jì)算甲公司受托加工口紅代收代繳消費(fèi)稅稅額4、計(jì)算甲公司銷售香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額。