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某公司為增值稅一般納稅人,2019年4月購進一批免稅藥用植物,收貨發(fā)票上注明的買價為82000元,后該公司將該批藥用于生產(chǎn)免稅藥,部分用于生產(chǎn)中藥飲片,免稅藥取得的銷售額為140000元,中藥飲片的含增值稅銷售額為60000元,因無法別分不得抵扣的進項稅額。要求:計算該公司該筆業(yè)務(wù)不得抵扣的進項稅額。

2022-07-08 11:27
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-08 11:37

同學(xué)你好 不得抵扣的進項稅額=82000*9%*60000/(60000%2B140000)

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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