你好同學(xué) (1）請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 銷項(xiàng)=10*5*1.1*0.13%2B20*0.13=9.75萬 進(jìn)項(xiàng)稅=1.04%2B42*0.09=4.82萬 應(yīng)納增值稅稅額=9.75-4.82=4.93萬 (2）請(qǐng)簡(jiǎn)述增值稅視同銷售貨物的情形有哪些。 增值稅視同銷售9種情形 1.將貨物交付他人代銷——代銷中的委托方。 2.銷售代銷貨物——代銷中的受托方。 3.總分機(jī)構(gòu)（不在同一縣市）之間移送貨物用于銷售。 4.將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目。 5.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。 6.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶。 7.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。 8.將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。 9.單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。 10.單位或者個(gè)人向其他單位或者個(gè)人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。