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某酒廠為一般納稅人,2021年11月發(fā)生以下業(yè)務:(1)從農業(yè)生產者購進20噸高粱用于生產白酒,每噸3000元,支付價款6萬元;(2)當月銷售白酒20噸,取得銷售額40萬元;又將同批次酒2噸贈送客戶;(3)當月沒收押金收入12430元;訂(4)購進一臺設備,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明價款為30萬,增值稅39000元;(5)當月,酒廠銷售部職工李某乘高鐵出差,來回車票費1090元;計算該酒廠當月應納的增值稅。

2022-06-30 10:27
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齊紅老師

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2022-06-30 10:33

當月可以可以抵扣進項稅是6*9%*10000%2B39000%2B1090/1.09*9%=44490 當月銷項稅的計算是400000*13%%2B12430/1.13*13%=53430 計算該酒廠當月應納的增值稅53430-44490=8940

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