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演示賬套

幫別人開了張10萬的專票我要了11個(gè)點(diǎn)，我的進(jìn)項(xiàng)稅是118300的進(jìn)項(xiàng)額，一般納稅人，銷售額是122000，交多少稅，怎么做賬

2022-06-29 19:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-29 19:34

您好！請(qǐng)問您開的是什么內(nèi)容的專票呢？不同的內(nèi)容稅率不一樣，銷項(xiàng)稅額就不一樣。

快賬用戶8320 追問 2022-06-29 19:46

專票13的稅率

快賬用戶8320 追問 2022-06-29 19:49

就這些問題您看一下

快賬用戶8320 追問 2022-06-29 20:19

您在嗎還在嗎我有點(diǎn)急

齊紅老師解答 2022-06-30 01:42

您好！銷售額122000全部是13%稅率的發(fā)票嗎？

齊紅老師解答 2022-06-30 01:58

您好！如果開票稅率是13個(gè)點(diǎn)，收11個(gè)點(diǎn)，是虧的，還請(qǐng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)開具相應(yīng)發(fā)票。應(yīng)交稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=122000/（1+13%）*13%-118300/（@+13%）*13%=425.66元賬務(wù)處理如下：開票時(shí) 借：應(yīng)收賬款/銀行存款/庫存現(xiàn)金 122000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 107964.6 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14034.4 收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票借：庫存商品等 104690.27 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13609.73 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款 118300 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）14034.4 貸：應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）13609.73 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 424.67 次月繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 424.67 貸：銀行存款 424.67