老師，我們是專升本培訓(xùn)機(jī)構(gòu) 2020.7.1的時(shí)候，開(kāi)發(fā)了趣升本APP 。就用了現(xiàn)有的公司，盛中教育科技集團(tuán)有限公司 的公戶，同時(shí)做賬報(bào)稅呢 2021.1.1老板新注冊(cè)了一家趣升本教育科技集團(tuán) 有限公司 公戶用的也是趣升本的了。 但是盛中金蝶賬上有，固定資產(chǎn)，沒(méi)有計(jì)提完折舊， 還有實(shí)收資本貸方余額，其他應(yīng)收款(押金)，還有其他應(yīng)付款(工作服扣款，2021.9.1返還給員工的。)，還有借款20萬(wàn)，2021.5.1還給對(duì)方。還有未確認(rèn)收入的預(yù)收賬款，這些款都得從新公司趣升本研處理。我該怎么處理這兩家公司賬務(wù)呢？

老師我想問(wèn)下我們這邊之前有一批別的公司購(gòu)買(mǎi)的車(chē)輛給我們做租賃使用，現(xiàn)在對(duì)方幫這些車(chē)輛要回，但是之前發(fā)票也是開(kāi)的別的公司，我們只有使用權(quán)但是我們收到這批車(chē)輛我這邊是做了借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款現(xiàn)在車(chē)輛要還給對(duì)方我們這邊做借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) ，但是我的其他應(yīng)付款我要用什么科目幫他掛賬沖銷(xiāo)。

老師，請(qǐng)教一下這題，這題怎么做分析講解呢？ A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，2020年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）3日，計(jì)提公司提供給高管人員免費(fèi)使用的5輛小汽車(chē)的折舊，每輛小汽車(chē)每月應(yīng)計(jì)提折舊額為800元。（2）31日，計(jì)提本月應(yīng)付職工薪酬480 000元，其中生產(chǎn)工人工資300 000元，車(chē)間管理人員工資100 000元，銷(xiāo)售部門(mén)人員工資80 000元。（3）31日，預(yù)計(jì)由于職工累積未使用的帶薪休假權(quán)利而導(dǎo)致的預(yù)期支付的金額為23 000元。假定該企業(yè)實(shí)行累積帶薪缺勤制度，適用范圍僅限于中層以上管理人員。（4）31日，分別按照當(dāng)月職工工資總額的2％和8％計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其它因素，分析回答下列小題。 根據(jù)資料（1）至（4），A公司12月份“應(yīng)付職工薪酬”科目的貸方發(fā)生額為（　）元

19.【單選題】某企業(yè)將自產(chǎn)的300臺(tái)空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，每臺(tái)成本為0.18萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為0.2萬(wàn)元（不含增值稅），該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%,假定不考慮其他因素，該企業(yè)由此而貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目的發(fā)生額為（）萬(wàn)元。A.67.8B.61.02C.54D.6020.【單選題】企業(yè)將自有房屋無(wú)償提供給本企業(yè)行政管理人員使用，下列各項(xiàng)中，關(guān)于計(jì)提房屋折舊的會(huì)計(jì)處理表述正確的是（）。（2018年）A.借記“其他業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目B.借記“其他應(yīng)收款”科目，貨記“累計(jì)折舊”科目C.借記“營(yíng)業(yè)外支出”科目，貸記“累計(jì)折舊”科目D.借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目，同時(shí)借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“累計(jì)折舊”

圖一中，企業(yè)給員工提供租賃資產(chǎn)，貸方科目是 其他應(yīng)付款。提供自有資產(chǎn)，貸方科目才是累計(jì)折舊。 那圖二這個(gè)綜合題中，也是甲公司租辦公樓提供給員工，為什么圖三中的貸方科目(黑框部分)是 使用權(quán)資產(chǎn)累積折舊呢？為什么不是其他應(yīng)付款呢