某企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的產(chǎn)品適用13%的增值稅稅率。1購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)給某交通運(yùn)輸企業(yè)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，列示運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，稅額0.09萬(wàn)元2購(gòu)進(jìn)兩件寫(xiě)字樓辦公室，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明的稅額20萬(wàn)元3向A企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。向B企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售收入226萬(wàn)元。4銷(xiāo)售2016年作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的卡車(chē)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明銷(xiāo)售額6萬(wàn)元5本月購(gòu)進(jìn)一批裝飾材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額30萬(wàn)元，企業(yè)資產(chǎn)數(shù)領(lǐng)用15%用于裝修職工食堂。(6)銷(xiāo)售2012年自建的倉(cāng)庫(kù)，取得不含稅銷(xiāo)售收入56萬(wàn)元。該倉(cāng)庫(kù)建造成本為32萬(wàn)元。該企業(yè)選擇按照簡(jiǎn)易方法計(jì)稅，征收率為5%假定該企業(yè)取得的票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。本題中銷(xiāo)售額均為不含稅銷(xiāo)售收入計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算本月準(zhǔn)予才能夠銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)計(jì)算銷(xiāo)售卡車(chē)應(yīng)納增值稅額計(jì)算銷(xiāo)售倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納增值稅額計(jì)算本月應(yīng)繳納合計(jì)增值稅稅額