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演示賬套

A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，該公司12月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下，請根據(jù)資料編制會計分錄。1.銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款170000元，增值稅稅額22100元，款項尚未收到。該批商品已發(fā)出，其實際成本為112000元。2.購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款80000元，增值稅額10400元，款項以銀行存款支付，材料已驗收入庫。3.購入不需要安裝的設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，增值稅額2600元，款項以銀行存款支付。4.購入設(shè)備安裝工程用物資一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款4000元.增值稅額520元，款項以銀行存款支付。5.生產(chǎn)車間一臺車床報廢，其原價為200000元，已提折舊18400元。車床報廢清理過程中發(fā)生清理費用400元(普通發(fā)票)，殘值收入700元.均通過銀行存款收支，已清理完畢。

2022-06-22 08:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-22 08:59

同學(xué)你好 1 借，應(yīng)收賬款192100 貸，主營業(yè)務(wù)收入170000 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項22100 借，主營業(yè)務(wù)成本112000 貸，庫存商品112000 2 借，原材料80000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項10400 貸，銀行存款90400 3 借，固定資產(chǎn)20000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項2600 貸，銀行存款22600 4 借，工程物資4000 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進項520 貸，銀行存款45205 5 借，固定資產(chǎn)清理181600 借，累計折舊18400 貸，固定資產(chǎn)200000 借，固定資產(chǎn)清理400 貸，銀行存款400 借，銀行存款700 貸，固定資產(chǎn)清理700 借，營業(yè)外支出181300 貸，固定資產(chǎn)清理181300

快賬用戶rgq6 追問 2022-06-22 09:12

老師第一題為什么是進項稅額，不應(yīng)該是銷項稅額嗎

齊紅老師解答 2022-06-22 09:12

1 借，應(yīng)收賬款192100 貸，主營業(yè)務(wù)收入170000 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項22100

快賬用戶rgq6 追問 2022-06-22 09:38

老師第五題的最后一問181300是怎么算出來的啊

齊紅老師解答 2022-06-22 09:39

老師第五題的最后一問181300是怎么算出來的啊——181600加400-700；

快賬用戶rgq6 追問 2022-06-22 10:02

6.銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明價款72000元，增值稅額9360元，收到一張面值為81360元的商業(yè)承兌匯票。該批商品已發(fā)出，其實際成本為52960元。7.計提固定資產(chǎn)折舊64000元，其中基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊51200元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊12800元。8.采用托收承付結(jié)算方式向乙公司(為增值稅一般納稅人)銷售商品一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300000元，增值稅稅額為39000元，已辦理托收手續(xù)。9.基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料一批，實際成本160000元，其中商品生產(chǎn)耗用152000元，一般耗用8000元。10.收到應(yīng)收賬款128800元存入銀行。

齊紅老師解答 2022-06-22 10:03

同學(xué)你好，學(xué)堂?有規(guī)定，不同的小問題如果沒有在一次中全部提問，?是需要重新發(fā)起提問的，望理解?；