老師好，有一個很復雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內(nèi)賬，有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項目嗎，如果結(jié)轉(zhuǎn)，可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復雜，希望老師解答的詳細點，我是新手，謝謝

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責招標的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標單位的文件費共1200元，9.20日中標單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標費用）。 這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預付出去的，到時從中標單位付款的里面扣，收到中標費時以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務成本 1200 貸，其他應收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務收入 6.8 貸，其他應收款 1.2 請問9.15日的分錄是不是應該記入主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入呀，因為這些是文件費投標單位為了要投標而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。

老師，你好！請教個問題。之前我們建筑公司進行招投標當時打款一萬保證金，現(xiàn)在那個項目中標了，應該退8千回來，還有2千算是中標服務費！那這個2千會計分錄怎么做呢！之前的一萬保證金我做借:其他應收款 貸:銀行存款

建筑企業(yè)掛靠：c沒有資質(zhì)，掛靠在B公司于A公司坐生意，現(xiàn)在A打款400給B，B扣下100管理費，轉(zhuǎn)款300給C，站在C的立場，應該怎么做賬呢？借：銀行存款300，工程施工100；貸方記哪個科目呢？我們主管說為了過賬，方便以后能查到這個項目真正的金額是多少，還需要做一個分錄借.......400；貸.......400，我不太明白，寫什么科目上，麻煩老師解答一下，謝謝。

母公司募集資金一部分打給子公司，金額很大，應該怎么賬務處理合適呢。公司沒有明確說投資款，但招股說明書上其中一個項目以后是由子公司名義去完成，所以募集資金后直接劃轉(zhuǎn)到子公司了.目前公司合作的審計建議放其他應收應付款，可是我覺得這樣雖然以后合并報表可以抵消，但是子公司單體報表的流動負債太大，財務指標比例會很不正常，而且這樣長期掛賬會不會有稅務風險，但是他們說這個是能解釋的就沒關系，我想問問老師這樣是可以的嗎？