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演示賬套

Q

甲股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，其銷售的產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品銷售價(jià)款中均不含增值稅額。商品銷售成本按發(fā)生的業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)。該公司12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)資料 (1）12月1日向A公司銷售產(chǎn)品一批，產(chǎn)品銷售價(jià)款為100萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本為75萬(wàn)元。結(jié)算單和增值稅專用發(fā)票已交給A公司。為了盡早收回貨款，雙方確定的現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20,N/30，A公司最有可能10天內(nèi)付款（2） 12月9日收到A公司貨款，并按照規(guī)定折扣條件給予了折扣。計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅（3） 12月15日.田股份有限公司將某專利權(quán)出租給乙股份有限公司,每年獲取租金收入 240000元，該專利權(quán)的賬面會(huì)額為72000元，剩余堆銷年限為6年（假設(shè)不考慮出租無(wú)形資產(chǎn) 的增值稅，無(wú)形資產(chǎn)出租業(yè)務(wù)取得的收入和無(wú) 形資產(chǎn)的攤銷按月計(jì)算）。(4）22日，用銀行存款支付廣告費(fèi)5萬(wàn)（5）31日．計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)上交的消費(fèi)稅為100 000元（6)31日，計(jì)算出本月共需要繳納增值稅70000元，當(dāng)日向稅務(wù)局上交本月應(yīng)交增值稅50000元，并結(jié)轉(zhuǎn)本月欠交增值稅20000元。編制12月份各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄

2022-06-17 14:20

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-17 14:27

1.借應(yīng)收賬款113 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13

齊紅老師解答 2022-06-17 14:27

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75 貸庫(kù)存商品75

齊紅老師解答 2022-06-17 14:27

2借銀行存款111 財(cái)務(wù)費(fèi)用2 貸應(yīng)收賬款113

齊紅老師解答 2022-06-17 14:28

3.借銀行存款240000 貸其他業(yè)務(wù)收入240000

齊紅老師解答 2022-06-17 14:29

借其他業(yè)務(wù)成本1000 貸累計(jì)攤銷1000

齊紅老師解答 2022-06-17 14:29

4借銷售費(fèi)用5 貸銀行存款5

齊紅老師解答 2022-06-17 14:29

5借稅金及附加100000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅100000

齊紅老師解答 2022-06-17 14:30

6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）50000 貸銀行存款50000

齊紅老師解答 2022-06-17 14:33

借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅20000 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20000

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