那拿不回來(lái)的廠房押金是直接做營(yíng)業(yè)外支出了吧？

是的，可以做營(yíng)業(yè)外支出

我們是舊廠房是分公司，現(xiàn)在合并成一個(gè)公司，那舊廠房的累計(jì)攤銷的余額是繼續(xù)攤銷還是直接做虧損？

舊廠房的累計(jì)攤銷的余額是繼續(xù)攤銷

那之前是兩家公司兩套賬，現(xiàn)在合成一家公司一套賬，繼續(xù)攤銷的話這個(gè)怎么操作

把分公司的余額 借：資產(chǎn) ? ? 貸：負(fù)債 ? ? ? ? 權(quán)益

不太明白，能講詳細(xì)點(diǎn)嗎？謝謝

意思就是根局原分公司的賬余額 借：資產(chǎn)類科目 ? ? 貸：負(fù)債類科目 ? ? ? ? 權(quán)益類科目

比如我分公司的應(yīng)收賬款還有10萬(wàn)，怎么做分錄？長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有20萬(wàn)，怎么做分錄

就是借：應(yīng)收賬款10 ? ? ? ??長(zhǎng)期待攤費(fèi)用20

這個(gè)是總公司做的分錄嗎？貸記什么？

你得看賬面資產(chǎn)負(fù)債表余額 呀

舉個(gè)例子吧，不太明白

就是把原來(lái)的科目余額按下邊的分錄做就是了呀 借：資產(chǎn)類科目 ? ? 貸：負(fù)債類科目 ? ? ? ? 權(quán)益類科目

意思是子公司還是獨(dú)立做賬，不用合并到母公司那里？

就是把原來(lái)的科目余額按下邊的分錄做就是了呀 借：資產(chǎn)類科目 ? ? 貸：負(fù)債類科目 ? ? ? ? 權(quán)益類科目 比如原來(lái)分公司資產(chǎn)負(fù)債表上 資產(chǎn)類科目?應(yīng)收賬款10，固定資產(chǎn)20， 負(fù)債類科目?應(yīng)付賬款20， 權(quán)益類科目?實(shí)收資本10 借：應(yīng)收賬款10 ? ? ? ?固定資產(chǎn)20 貸：應(yīng)付賬款20， ? ? ? ?實(shí)收資本10

直接搬過(guò)去母公司就行了阿？