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某公司1995年初未分配利潤(rùn)賬戶的貸方余額為37萬(wàn)元,1995年發(fā)生虧損100萬(wàn),1996年-2000年間稅前利潤(rùn)為10萬(wàn)元,2001年稅前利潤(rùn)15萬(wàn)元,2002年稅前利潤(rùn)為40萬(wàn)元,所得稅稅率為40%,盈余公積計(jì)提比例為15%,問(wèn)2001年是否計(jì)提盈余公積,提多少?2002年可供投資者分配的利潤(rùn)為多少?

2022-06-15 15:41
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-15 15:48

2001年計(jì)提盈余公積,2001計(jì)提盈余公積=15*(1-40%)*15%=1.35 2002年可供投資者分配的利潤(rùn)為=37-100%2B10%2B10%2B10%2B10%2B10%2B15%2B15*(1-40%)*(1-15%)%2B40*(1-40%)*(1-15%)=30.05

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快賬用戶shpw 追問(wèn) 2022-06-15 16:01

第二問(wèn)不太理解,可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎?我這里結(jié)果有點(diǎn)亂碼,看不懂,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-06-15 16:11

看老師的截圖,不亂的 首先虧損可以彌補(bǔ)五年,然后,利潤(rùn)總額減去所得稅,減去提取公積金,就是可供分配的

看老師的截圖,不亂的
首先虧損可以彌補(bǔ)五年,然后,利潤(rùn)總額減去所得稅,減去提取公積金,就是可供分配的
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2001年計(jì)提盈余公積,2001計(jì)提盈余公積=15*(1-40%)*15%=1.35 2002年可供投資者分配的利潤(rùn)為=37-100%2B10%2B10%2B10%2B10%2B10%2B15%2B15*(1-40%)*(1-15%)%2B40*(1-40%)*(1-15%)=30.05
2022-06-15
同學(xué),您好! 2010年,企業(yè)所得稅=18萬(wàn)*25%=4.5萬(wàn),計(jì)提法定盈余公積=1.35萬(wàn),當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)=12.15萬(wàn) 2011年,企業(yè)所得稅=40萬(wàn)*25%=10萬(wàn),計(jì)提法定盈余公積=3萬(wàn),當(dāng)年可供分配的利潤(rùn)=27萬(wàn) 但是您還要注意,公司累計(jì)的未分配利潤(rùn)=25-100%2B12*5%2B12.15%2B27=24.15萬(wàn),才是可供分給股東的利潤(rùn)
2022-07-03
1、2018年年初未分配利潤(rùn)是多少 38-150+15*5=-37
2022-06-09
1、2018年年初未分配利潤(rùn)是 借方150-5*15=75
2022-05-30
2018年初未分配利潤(rùn)=38-150%2B15*5=-37萬(wàn)2018年應(yīng)納所得稅=20*25%=5萬(wàn)2018年稅利潤(rùn)=20-5=152018可供分配利潤(rùn)15*(1-10%)=13.52019年稅后利潤(rùn)40*(1-25%)=302019年計(jì)提盈余公積30*10%=32019可分配利潤(rùn)30-3=27
2022-05-30
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