1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2×21年10月初，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶借方余額為2180元，“原材料——甲材料”賬戶借方余額為9800元，“材料成本差異一甲材料”賬戶貸方余額為230元。甲材料的計(jì)劃單位成本為每千克50元。該企業(yè)本月甲材料采購(gòu)和收發(fā)業(yè)務(wù)如下：(1)5日，采購(gòu)甲材料100千克，已驗(yàn)收入庫(kù)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5050元，增值稅為656.6元。(2)10日，月初的在途材料全部到達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)，共44千克。(3)15日。采購(gòu)甲材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為2950，增值稅為383.5元，簽發(fā)并承兌一張相同金額的商業(yè)匯票，材料尚未到達(dá)。(4)20日，購(gòu)入甲材料60千克，驗(yàn)收入庫(kù)。用支票支付材料貨款3000元、增值稅390元。(5)31日，根據(jù)甲材料發(fā)料匯總表計(jì)算得出：基本生產(chǎn)車(chē)間產(chǎn)品生產(chǎn)耗用200千克；車(chē)間一般耗用80千克；廠部行政管理部門(mén)耗用40千克。要求：(1)根據(jù)上列資料，編制(1)至(4)的會(huì)計(jì)分錄。(2)計(jì)算本月材料成本差異率，編制分?jǐn)偛牧铣杀静町惖臅?huì)計(jì)分錄。
你好，(1)5日，采購(gòu)甲材料100千克，已驗(yàn)收入庫(kù)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5050元，增值稅為656.6元。
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老師你好，請(qǐng)教一下，有個(gè)客戶發(fā)票有開(kāi)給他家啦，過(guò)了幾個(gè)月，說(shuō)不要貨啦，要退貨退款，發(fā)票有退回啦，請(qǐng)問(wèn)老師發(fā)票負(fù)數(shù)紅沖，還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也要紅沖么？再請(qǐng)問(wèn)老師如果紅沖發(fā)票啦，導(dǎo)致庫(kù)存商品是不是負(fù)數(shù)啦還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也是負(fù)數(shù)啦？
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老師，土地性質(zhì)怎么選擇
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老師 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本寫(xiě)的1.2億 稅務(wù)局會(huì)不會(huì)要求按照營(yíng)業(yè)執(zhí)照上繳納印花稅？現(xiàn)在不是已經(jīng)改成認(rèn)繳制了嗎？是不是已經(jīng)不是實(shí)繳制了？
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A公司支付13萬(wàn)元銀行存款購(gòu)買(mǎi)一批股票，其中的1萬(wàn)元是交易費(fèi)用(可抵扣的增值稅稅率為6%)，2萬(wàn)元是已宣告但尚未支付的股利，在此之后的一周，該公司收到了支付的股利并存入銀行。在資產(chǎn)負(fù)債表日，該批股票的公允價(jià)值上升至15萬(wàn)元;而在公司將該批股票售出時(shí)，股票的公允價(jià)值又上升至18萬(wàn)元。要求:做出該批股票交易的全部會(huì)計(jì)分錄。
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老師，我們是3000買(mǎi)進(jìn)來(lái)，3000再賣(mài)出去會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)？稅務(wù)會(huì)查嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)我們裝修有部分是走系統(tǒng)，需要到票了就開(kāi)始攤銷(xiāo)，有一部分是外部的，發(fā)票還沒(méi)到齊，這樣可以分兩個(gè)批次分?jǐn)倖幔?/p>
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老師好，在個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表中的第21列（本月情況-其他扣除-其他）中可以填員工福利費(fèi)嗎？
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“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬” 填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。 “職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬” 填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額。 為什么這兩個(gè)填列項(xiàng)目不一樣，一個(gè)是填寫(xiě)一級(jí)科目應(yīng)付職工薪酬二級(jí)科目所有金額，一個(gè)是只填寫(xiě)二級(jí)科目職工薪酬金額
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我們是行政單位，省里有筆專(zhuān)項(xiàng)是社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，這部門(mén)預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)是用其他對(duì)企業(yè)補(bǔ)助嗎？
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老師好，個(gè)體戶將商標(biāo)授權(quán)給某公司使用每年收費(fèi)202萬(wàn)元，假設(shè)個(gè)體戶無(wú)任何其他成本，需要繳納多少增值稅和個(gè)稅？需要考慮年度應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)元以下的部分減半征收經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅
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甲材料的計(jì)劃單位成本為每千克50元。 100*50＝5000，差額＝5050-5000＝50 借材料采購(gòu)--甲材料5050 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅656.6 貸應(yīng)付賬款6661.6
借原材料5000 材料成本差異一甲材料50 貸材料采購(gòu)--甲材料5050
2×21年10月初，“材料采購(gòu)一甲材料”賬戶借方余額為2180元， (2)10日，月初的在途材料全部到達(dá)，驗(yàn)收入庫(kù)，共44千克。 計(jì)算計(jì)劃成本＝50*44＝2200 差額＝2180-2200＝-40
借原材料2200 貸材料成本差異一甲材料40 貸材料采購(gòu)--甲材料2180
(3)15日。采購(gòu)甲材料一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為2950，增值稅為383.5元，簽發(fā)并承兌一張相同金額的商業(yè)匯票，材料尚未到達(dá)。 借材料采購(gòu)--甲材料2950 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅383.5 貸應(yīng)付票據(jù)3333.5
(4)20日，購(gòu)入甲材料60千克，驗(yàn)收入庫(kù)。用支票支付材料貨款3000元、增值稅390元。 借材料采購(gòu)--甲材料3000 應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅390 貸銀行存款3390
60*50＝3000，差額＝3000-3000＝0 借原材料3000 貸材料采購(gòu)--甲材料3000
(5)31日，根據(jù)甲材料發(fā)料匯總表計(jì)算得出：基本生產(chǎn)車(chē)間產(chǎn)品生產(chǎn)耗用200千克；車(chē)間一般耗用80千克；廠部行政管理部門(mén)耗用40千克 借生產(chǎn)成本200*50＝10000 制造費(fèi)用80*50＝4000 管理費(fèi)用40*50＝2000 貸原材料16000
計(jì)算本月材料成本差異率＝（-230%2B50-40%2B0）/（9800%2B5000%2B2200%2B3000）＝-1.1%
編制分?jǐn)偛牧铣杀静町惖臅?huì)計(jì)分錄 借生產(chǎn)成本200*50＝10000*-1.1% 制造費(fèi)用80*50＝4000*-1.1% 管理費(fèi)用40*50＝2000*-1.1% 貸原材料16000*-1.1%