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Q

2022年12月15日，銷售給C公司一臺設備，售價（不合增值稅）為20萬元。按合同規(guī)定，甲公司將于2023年2月15日購回，價款為20.3萬元（不合增值稅）。2023年2月15日，甲公司將設備購回，款項通過銀行轉賬支付。該設備實際成本為15萬元。1.繳納本月增值稅2000元。2.計算應交企業(yè)所得稅為2300元。兩道題分別寫出分錄。

2022-06-10 23:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-06-11 00:41

同學您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應付款? 20 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經歷了2個月， 2023年1月15日，其他應付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 回購時， 借：其他應付款? 20.3 ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 1、繳納本月增值稅2000元 借：應交稅費—應交增值稅? ?2000 ? 貸：銀行存款? 2000 2、計算應交企業(yè)所得稅為2300元 借：所得稅費用? 2300 ? 貸：應交稅費—應交所得稅? 2300

頭像
齊紅老師 解答 2022-06-11 01:14

售后回購所有的分錄的數字，單位均是萬元

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同學您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應付款? 20 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經歷了2個月， 2023年1月15日，其他應付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 回購時， 借：其他應付款? 20.3 ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 1、繳納本月增值稅2000元 借：應交稅費—應交增值稅? ?2000 ? 貸：銀行存款? 2000 2、計算應交企業(yè)所得稅為2300元 借：所得稅費用? 2300 ? 貸：應交稅費—應交所得稅? 2300
2022-06-11
同學您好， 1、2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應付款? 20 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經歷了2個月， 2023年1月15日，其他應付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 回購時， 借：其他應付款? 20.3 ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 2、計算應交企業(yè)所得稅為2300元 借：所得稅費用? 2300 ? 貸：應交稅費—應交所得稅? 2300
2022-06-11
12月15日 借：銀行存款226000 ????? 貸：主營業(yè)務收入200000 ???? 應交稅費-增值稅-銷項26000 借：主營業(yè)務成本150000 貸：庫存商品150000 2月15日 借：庫存商品203000 ? ? ? 應交稅費-增值稅-進項26390 貸：銀行存款229390
2022-06-10
同學您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應付款? 20 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經歷了2個月， 2023年1月15日，其他應付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 回購時， 借：其他應付款? 20.3 ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15 1、繳納本月增值稅2000元 借：應交稅費—應交增值稅? ?2000 ? 貸：銀行存款? 2000
2022-06-11
同學您好， 2022年12月15日， 借：銀行存款? 22.6 ? 貸：其他應付款? 20 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? 2.6? （20*13%） 借：發(fā)出商品? 15 ? 貸：庫存商品? 15 2022年12月15日至2023年2月15日，售后回購時間經歷了2個月， 2023年1月15日，其他應付款攤銷額=（20.3-20）/2=0.15（萬元） 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 2023年2月15日， 借：財務費用? 0.15 ? 貸：其他應付款? 0.15 回購時， 借：其他應付款? 20.3 ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）? 2.639? （20.3*13%） ? 貸：銀行存款? 22.939 借：庫存商品? 15 ? 貸：發(fā)出商品? 15
2022-06-11
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