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2.甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。經(jīng)協(xié)商,甲公司與乙公司于2021年7月8日簽訂資產(chǎn)交換合同,當日生效。合同約定,甲公司以其所擁有的--批原材料交換乙公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的一臺機器設(shè)備,用于交換的原材料和設(shè)備當日的公允價值均為200000元。合同簽訂日當天完成了資產(chǎn)交換,甲公司持有的原材料的賬面余額為204000元,已計提存貨跌價準備10000元;乙公司持有的機器設(shè)備的賬面原值為300000元,已計提折舊60000元,乙公司換入的原材料用于生產(chǎn)產(chǎn)品,甲公司換入的機.器設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用和管理。甲、乙公司開出的增值稅專用發(fā)票的計稅價格均為200000元。整個交易過程中沒有發(fā)生其他相關(guān)稅費。要求:(1)編制甲公司2021年7月8日有關(guān)交易事項的會計分錄;(2)編制乙公司2021年7月8日有關(guān)交易事項的會計分錄;

2022-06-03 10:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-03 11:01

1借固定資產(chǎn)200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額26000 貸其他業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000 借其他業(yè)務(wù)成本194000 存貨跌價準備1000 貸原材料204000 2.借原材料200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額26000 貸固定資產(chǎn)清理200000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅26000 借固定資產(chǎn)清理240000 累計折舊60000 貸固定資產(chǎn)300000 借資產(chǎn)處置損益40000 貸固定資產(chǎn)清理40000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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