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演示賬套

甲商場為增值稅一般納稅人，2019年2月發(fā)生下列業(yè)務：（1）從小規(guī)模納稅人購入材料一批，去的普通發(fā)票上注明的價稅合計金額30000元。（2）從某增值稅一般納稅人處購進貨物，去的普通發(fā)票，支付價稅合計金額46800元，支付運輸企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）不含稅運輸費10000元，去的稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。（3）采用預收款方式銷售電腦5臺，合同中約定，每臺電腦不含稅價為5000元，本月20日收取全部貨款，電腦于下月發(fā)出。（4）銷售調(diào)制乳，鮮奶分別取得含增值稅銷售收入11232元，10848元，銷售蔬菜取得的銷售收入20000元。（5）銷售空調(diào)并負責安裝，去的含稅空調(diào)銷售收入3000元，含安裝勞務收入234元。（6）將一棟上年年底取得的倉儲出租，租期六個月，每月租金10000元，當月收取全部含稅租金總額60000元。要求：根據(jù)上述資料按順序回答下列問題。（1）計算該商場當月可抵扣的增值稅進項稅額。（2）計算該商場當月應繳納的增值稅。

2022-05-24 19:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-24 21:52

）計算該商場當月可抵扣的增值稅進項稅額 10000*0.03=300

齊紅老師解答 2022-05-24 21:54

2當月銷項稅額的計算是 5*5000*0.13+11232/1.13*0.13+10848/1.09*0.09+20000*0.09+3234/1.13*0.13+60000/1.09*0.09=12564.06 應交增值稅12564.06-300=12264.06

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