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【例題1】 AAA 家具廠2021年有關(guān)收入情況如下: (1)產(chǎn)品銷售收入6010萬元。(2)提供運輸勞務收入200萬元。(3) 租金收入2萬元。(4)企業(yè)按權(quán)益法核算的投資收益30萬元,符 合企業(yè)所得稅免稅條件的分回股利5萬元;(5)營業(yè)外收入共計 211.3萬元,其中符合不征稅條件的政府補助收入200萬元、接 受捐贈收入11.3萬元。(6)收回已核銷壞賬收入1.8萬元。(7)將 500套自產(chǎn)課桌直接捐贈給希望小學,每套課桌市場價為100元, 成本為80元,企業(yè)未核算收入,在“營業(yè)外支出”列支4.65萬 兀 AAA 家具廠2021年有關(guān)支出情況如下: (1)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1270萬元(其中廣告費900萬元);管理費用480 萬元(其中業(yè)務招待費100萬元);財務費用30萬元(2021年4月1 日從外單位借款500萬元,用于補充流動資金,已知同期同類貸 款銀行利率為6%)。截至2020年年底,企業(yè)尚未扣除的廣告費 為70萬元。(3)稅金及附加180萬元。(4)營業(yè)外支出13.15萬元。 其中:轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)凈損失2.5萬元;稅收滯納金6萬元;企業(yè)自產(chǎn)課桌

2022-05-23 09:56
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齊紅老師

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2022-05-23 13:03

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