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甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事摩托車的生產(chǎn)與銷售,2021年10月有關(guān)經(jīng)營活動如下:(1)10月8日將10輛摩托車賒銷給乙公司,雙方未訂立書面合同,甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票,注明價款25000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物,乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司對外轉(zhuǎn)讓一臺自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備,取得含稅轉(zhuǎn)讓價169500元,該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購進(jìn)。(3)甲公司采取以舊換新銷售摩托車30輛,舊摩托車作價1300元/輛(不含稅),新摩托車作價2500元/輛(不含稅)。(4)甲公司將50套摩托車用于職工福利,同類摩托車含稅的售價為2825元/輛。已知:增值稅稅率為13%,摩托車適用消費稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1.上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間2.上述事項(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅3.甲公司10月以舊換新方式銷售摩托車的增值稅銷項稅額4.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額

2022-05-18 20:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-05-19 05:22

1.上述事項(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間 10.9號

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齊紅老師 解答 2022-05-19 05:22

2.上述事項(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅 169500/1.13*0.13=19500

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齊紅老師 解答 2022-05-19 05:23

3.甲公司10月以舊換新方式銷售摩托車的增值稅銷項稅額 30*2500*0.13=9750

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齊紅老師 解答 2022-05-19 05:24

4.計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅稅額 (25000+30*2500+50*2825/1.13)*0.1=22500

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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