老師麻煩您幫我解答一下這一題的會計(jì)分錄
你好，同學(xué)。正在為你解答。
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增加項(xiàng)目大類時(shí)顯示已存在怎么解決
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老師A0000表，當(dāng)年決議日分配的金額，比如填24年匯算清繳，是填24年實(shí)際收到的金額，還是25年決議24年年董事會決議的金額
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房子還沒有經(jīng)過5方驗(yàn)收，但是實(shí)際已經(jīng)使用，是否需要繳納房產(chǎn)稅
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客戶被列入黑名單，無力償還我司的十萬貨款，那我這邊怎么處理
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請問老師，2023年和2024年享受地方政策優(yōu)惠嗎？
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老師，新公司建造中的設(shè)計(jì)費(fèi)，怎么做分錄？設(shè)計(jì)款是多次付的，發(fā)票未開。
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老師，24年年中的時(shí)候處置了固定資產(chǎn)一臺車，當(dāng)時(shí)同事做賬如下： 借：銀行存款16萬 貸：固定資產(chǎn)清理16萬 借;固定資產(chǎn)清理191333.33 累計(jì)折舊88666.67 貸：固定資產(chǎn)280000 借：營業(yè)外支出31333.33 貸：固定資產(chǎn)清理31333.33 處置固定資產(chǎn)的時(shí)候開了16萬（含稅）發(fā)票給對方，并申報(bào)了增值稅；現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，主表一直提示有增值稅收入158415.85元，與營業(yè)收入金額存在差異，這個(gè)要怎么處理呀？要調(diào)賬嗎？
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老師好。咨詢下：一個(gè)集團(tuán)有限公司，下設(shè)投資了很多公司。這個(gè)集團(tuán)有限公司和下面的公司，都具有法人資格嗎？這種帶有【集團(tuán)】的架構(gòu)和不是集團(tuán)的，有什么主要區(qū)別嗎？
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老師，收到一張24年的發(fā)票，還能做賬嗎？
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我們客戶在貨款中直接扣了違約金，開了收據(jù)，這個(gè)可以稅前扣除嗎
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（1）借：研發(fā)支出——資本化支出 440000 研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 150000 貸：原材料 420000 應(yīng)付職工薪酬 90000 銀行存款 80000 （2）借：無形資產(chǎn) 440000 貸：研發(fā)支出——資本化支出 440000 借：無形資產(chǎn) 30000 貸：銀行存款 30000
還有兩道呢老師，謝謝老師
（3）月攤銷額=470000/5/12=7833.33 （4）2021年12月1日無形資產(chǎn)賬面價(jià)值=470000-4*7833.33=438666.67 借：銀行存款 477000 累計(jì)攤銷 31333.33 貸：無形資產(chǎn) 470000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）27000 資產(chǎn)處置損益 11333.33
老師麻煩您再幫我解答下：編制上市公司形成專利權(quán)的會計(jì)分錄；還有解釋一下你寫的第四筆分錄怎么算的，怎么寫的思路是什么呢
第4問就是先計(jì)算出處置日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與售價(jià)的差額就是資產(chǎn)處置損益的金額
研發(fā)支出——資本化支出是需要轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)的。然后還需要加上申請專利權(quán)的注冊費(fèi)
這個(gè)才是題目的要求，是不是第三個(gè)要求我沒有問到呢老師
老師能幫我解答一下嗎
形成專利權(quán)的分錄，上面已經(jīng)寫了呢。 就是（2）的分錄
問題中的（2）轉(zhuǎn)銷費(fèi)用化支出的分錄為 借：管理費(fèi)用 150000 貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 150000