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演示賬套

老師您好，當(dāng)月中旬小規(guī)模升一般納稅人，月初小規(guī)模時開具了3個點的專票稅率未作廢，本月中旬在繳上期增值稅時即連帶繳納了月初開具的3個點的稅款，所以申報表上也連帶上了上月的收入及本月月初3個點的收入一起。也就是說假設(shè)上季度開票不含稅收入44萬，交稅1.3萬，本期月初升一般納稅人前開了3個點的專票不作廢，這部分3個點的專票不含稅收入2.8萬，稅款800元，申報表上也同上季度的收入一起上了數(shù)據(jù)，那帶上我現(xiàn)在給的數(shù)據(jù)會計分錄如何做？

2022-05-10 00:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-10 08:52

首先啊，你這里不是調(diào)賬的問題，你這個是之前已經(jīng)開了票，你直接按照你開票的金額做收入，同時確認(rèn)增值稅就行了。因為你前面說了，你這個票據(jù)不作廢，那么你的賬戶是不用調(diào)整的。

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