某企業(yè)從事提供銷(xiāo)售服務(wù)的業(yè)務(wù)，該企業(yè)5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：(1)5月10日，取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入212萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)5月14日，購(gòu)進(jìn)汽車(chē)一臺(tái)，取得稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，金額30萬(wàn)元，增值稅稅額3.9萬(wàn)元。(3)5月16日，接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務(wù)銷(xiāo)售額為1萬(wàn)元。(4)5月20日，接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，金額6000元，稅率9%，稅額540元。(5)5月22日，接受個(gè)體貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，票面稅額為400元。根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。
銷(xiāo)售服務(wù)沒(méi)有具體指哪種服務(wù)，按6%計(jì)算。 銷(xiāo)項(xiàng)稅=212/1.06*0.06=12 進(jìn)項(xiàng)稅=3.9%2B1*0.06%2B0.0540%2B0.0400=4.05 應(yīng)交稅費(fèi)=12-4.05=7.95
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可以重新發(fā)一下進(jìn)項(xiàng)稅額嗎沒(méi)有看懂
進(jìn)項(xiàng)稅=3.9%2B1*0.06%2B0.0540%2B0.0400=4.05=機(jī)動(dòng)車(chē)的進(jìn)項(xiàng)稅%2B應(yīng)稅服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)%2B運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)%2B個(gè)體代開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)