2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費用 850 000 管理費用 75 000 銷售費用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業(yè)將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出處理。 請回答：1.應補繳多少企業(yè)所得稅？2.賬務怎樣處理？

2.2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費用 850 000 管理費用 75 000 銷售費用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業(yè)將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出處理。 請回答：1.應補繳多少企業(yè)所得稅？2.賬務怎樣處理？

2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為： 借：生產(chǎn)成本 4000 000 制造費用 850 000 管理費用 75 000 銷售費用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業(yè)將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出處理。 應補繳多少企業(yè)所得稅？賬務怎樣處理？

2.2020年3月，稽查局對甲公司(一般納稅人)2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為：借：生產(chǎn)成本4000000制造費用850000管理費用75000銷售費用35000貸：原材料4960000憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業(yè)將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出處理。請回答：1.應補繳多少企業(yè)所得稅?2.賬務怎樣處理？

某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。2020年2月25日至28日,當?shù)刂鞴車悪C關對其上年12月的生產(chǎn)經(jīng)營情況及應繳納的增值稅進行了檢查,發(fā)現(xiàn)問題如下:(1)12月5日12號憑證:購進原材料一批,已驗收入庫,取得增值稅專用發(fā)票一張,注明價款200000元、稅額26000元。取得運輸部門開具的運輸業(yè)普通發(fā)票一張,注明運費10000元;取得裝卸費增值稅專用發(fā)票一張,注明裝卸費用2000元,稅款120元,款項均未支付。企業(yè)賬務處理為:借:原材料211100應交稅費——應交增值稅(進項稅額)27020貸:應付賬款——××單位238120檢查該企業(yè)會計核酸存在的問題計算上年12月份企業(yè)應補或退的增值稅稅額