:(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額 80*(1+0.15)/(1-0.05)*0.13=12.59
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%, 消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價(jià)32萬元,已提折舊15萬元。 要求: (1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù), 下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%, 消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價(jià)32萬元,已提折舊15萬元。 要求: (1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù), 下同)。 (2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。
丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%, 消費(fèi)稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。 (6 計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。
2.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付運(yùn)不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%,消費(fèi)稅稅率5%。(4)銷售面粉批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。(5)將自產(chǎn)的上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元千克。(6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價(jià)32萬元,已提折舊15萬元。要求:(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額。
丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月,該公司發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價(jià)款100萬元,用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付運(yùn)不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,運(yùn)輸單位已開具運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一套,從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元,支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)共0.5萬元。(3)進(jìn)口管理用小汽車一輛,關(guān)稅完稅價(jià)格80萬元,關(guān)稅稅率假設(shè)為15%,消費(fèi)稅稅率5%。(4)銷售面粉一批,取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅),數(shù)量為200萬千克。(5)將自產(chǎn)的上述面粉10000千克作為福利發(fā)給職工,單位成本1.2元/千克。(6)將公司閑置的一臺(tái)設(shè)備出售,取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入,原價(jià)32萬元,已提折舊15萬元。要求:(1)計(jì)算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額(保留兩位小數(shù),下同)。(2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)
老師您好,麻煩問一下,個(gè)人可以在個(gè)稅APP上給公司開具發(fā)票嗎,您有具體的開具流程嗎,謝謝
老師,物流公司,購買的液化天然氣,計(jì)入哪里,怎么入賬
老師,我想問一下,第一次報(bào)企業(yè)所得稅,那個(gè)制度那可以填忽略嗎,因?yàn)橛?個(gè)選項(xiàng),如果選擇忽略,對(duì)以后有什么影響嗎
小規(guī)模公司向另一家股權(quán)公司轉(zhuǎn)賬投資款會(huì)計(jì)分錄
貸款公司放款轉(zhuǎn)入虛擬平臺(tái),如何做賬呢?最后收款是從客戶賬戶直接轉(zhuǎn)進(jìn)來,我們應(yīng)該如何做賬,因?yàn)榻杩钊撕妥詈筮€款人有可能不是一個(gè)
電商收入預(yù)估按毛利率結(jié)轉(zhuǎn)成本,還是按實(shí)發(fā)數(shù)×進(jìn)貨價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本呢?
老師,公司給員工交社保,因?yàn)闆]辦理好,導(dǎo)致只繳納了養(yǎng)老三險(xiǎn),醫(yī)療兩險(xiǎn)都沒交上,兩個(gè)月了,到現(xiàn)在還沒去重新辦理,那這種情況計(jì)提工資時(shí)社保部分是只按養(yǎng)老部分計(jì)提,還是五險(xiǎn)都計(jì)提?
報(bào)銷費(fèi)用的人,不是我們公司的,但是費(fèi)用是我們公司產(chǎn)生的,可以用我們公戶付款給他嗎
老師,當(dāng)月工資在下個(gè)月15號(hào)前還沒有確定多少,那就暫時(shí)不報(bào)工資沒事吧?
資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)期末負(fù)數(shù)余額該如何處理
消費(fèi)稅稅額的計(jì)算是 80*(1+0.15)/(1-0.05)*0.05=4.84
2)計(jì)算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 100*0.1+2*0.09+3.9+1*0.09+0.5*0.06=14.2
(3)計(jì)算該公司4月份增值稅銷項(xiàng)稅額 436/1.09*0.09+436/200*1/1.09*0.09=36.18
(4)計(jì)算該公司4月份國內(nèi)環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅稅額 36.18+10.3/1.03*0.02-12.59-14.20=9.59