1、填空題分值:6 (按空得分) 甲企業(yè)為增值稅-般納稅人，2019年5月 發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)銷售增值稅應(yīng)稅貨物，開具普通發(fā)票，收取價稅合計金額9040元;將貨物運送到購買方所在地，支付不含稅運費200元，取得增值稅專用發(fā)票。 (2)采用以舊換新方式向消費者個人銷售金手鏈2條,新的金手鏈零售價格為14350元/條，舊的金手鏈含稅作價7396.15元/條，實際向消費者收取差價款6953.85元/條。 (3)為生產(chǎn)應(yīng)稅貨物購進原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元。 (4)以自產(chǎn)的市場不含稅價格為8000元的產(chǎn)品換取乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)同等價格的產(chǎn)品，甲企業(yè)將換入產(chǎn)品全部投入繼續(xù)生產(chǎn)增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品，雙方互開了增值稅專用發(fā)票。 (5)將自產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放職工福利，該產(chǎn)品市場不含稅價格為12000元，生產(chǎn)成本5000元，成本利潤率10%。已知:甲企業(yè)當(dāng)月取得的相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均經(jīng)過主管稅務(wù)機關(guān)認證。未明確具體貨物名稱的稅率均采用基本稅率，有具體貨物名稱的按照稅法規(guī)定的稅率。 則甲企業(yè)5月份當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進項稅額為 元 ;應(yīng)繳納的增值稅為 元

老師 當(dāng)月有收入 月末結(jié)轉(zhuǎn)做貸主營業(yè)務(wù)成本 借庫存商品 請問庫存商品金額怎么確定，按照購貨發(fā)票上不含增值稅價款嗎？如按發(fā)票單價：74.336 56.637 74.336 這些不含增值稅的單價錄嗎

貨物做暫估入庫因不知道對方稅率金額為含稅價格，當(dāng)月賣了，結(jié)轉(zhuǎn)成本價格怎么定？做了含稅價格的話，下次能不能調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本的？怎么調(diào)

老師，問個問題哈，就是我們公司上個月有買了商品也收到發(fā)票了，也已開銷售發(fā)票出去，但是昨天要認證對方的發(fā)票時發(fā)現(xiàn)對方將我們公司的稅號開錯了，認證不了，那我3月份的賬，購買的商品是暫估入庫，借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款，銷售時做正常的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)成本時，這個價格要怎么錄，不如商品含稅價是20萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本時要錄多少錢呀

老師好，公司之前融資租賃購入了一個大型設(shè)備，目前支付了30%的設(shè)備款，因為當(dāng)時合同約定的金額是確定的，而且設(shè)備我們已經(jīng)投用，所以我在賬務(wù)處理時直接自己根據(jù)合同總額做了價稅分離，按不含稅價格暫估入了固定資產(chǎn)，并在次月開始計提折舊，那么我在在年度匯算以及給稅局報年報的時候，需要對這個賬進行調(diào)整嗎