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演示賬套

甲有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，本年7月將其自產(chǎn)的一批賬面成本為130 000元，含稅售價為210 600元的A電器作為實物福利向職工發(fā)放；同時，將其自產(chǎn)一批賬面成本為200 000元的B電器捐贈給某災(zāi)區(qū)，且B電器無同類貨物價格，成本利潤率為10%。請計算甲公司以上業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。

2022-04-09 14:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-09 14:48

甲公司以上業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅=210600/1.13*0.13%2B200000*1.1*0.13=52828.32

快賬用戶2423 追問 2022-04-09 14:50

甲公司為増值稅一般納稅人，本年5月銷售白酒，取得不含増值稅銷售額100萬元，收取白酒的包裝物押金10萬元，沒收逾期白酒的包裝物押金8萬元。甲企業(yè)收取包裝物押金單獨記賬，并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個月?內(nèi)返還，逾期未歸還者沒收押金。白酒適用増值稅稅率為13%。請計算甲公司下列業(yè)務(wù)的増值稅銷項稅額。 ?

快賬用戶2423 追問 2022-04-09 14:56

后半部分為什么是×1.1×0.13

齊紅老師解答 2022-04-09 15:08

你那個200000是成本價，你要加上0.1的利潤

快賬用戶2423 追問 2022-04-09 15:10

運算符合，為啥不是除于？還有，后面的0.13,為啥不是0.1？

齊紅老師解答 2022-04-09 15:23

增值稅稅法就是那樣規(guī)定的計算公式哈

快賬用戶2423 追問 2022-04-09 15:24

可以寫一下公式嗎

齊紅老師解答 2022-04-09 15:41

增值稅組成計稅價格=生產(chǎn)成本*（1%2B成本利潤率）