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某食品廠為增值稅一般納稅人,2021年1月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): 1、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者采購水果,取得銷售發(fā)票上注明買價80000元,計算應(yīng)納稅額 2、向消費者直接出售某食品,收取價款3000元,計算應(yīng)納稅額 3、春節(jié)前夕向職工發(fā)放自產(chǎn)食品一批,該批食品市場售價500000元,計算應(yīng)納稅額 4、生產(chǎn)領(lǐng)用水果50000元,計算應(yīng)納稅額 5、報銷某職工出差客票348元,計算應(yīng)納稅額 6、將生產(chǎn)用水果用于商務(wù)招待,水果采購價格400元,計算應(yīng)納稅額 7、支付2021年度房租,取得增值稅專用發(fā)票上注明租金240000元,增值稅21600元,計算應(yīng)納稅額 8、2020年8月購入的一臺生產(chǎn)車間使用空調(diào),改用于職工食堂使用。該空調(diào)購入時取得增值稅專用發(fā)票上注明金額12000元,稅額1560元。該空調(diào)預(yù)計使用5年,不考慮凈殘值。 計算2021年1月應(yīng)納增值稅額。

2022-04-01 13:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-01 13:11

業(yè)務(wù)1可以抵扣進項稅額80000*0.09=7200

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:12

業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算3000/1.13*0.13=345.13

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:12

業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算500000/1.13*0.13=57522.12

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:12

業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅額348/1.03*0.03=10.14

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:13

業(yè)務(wù)6可以抵扣進項稅額400*9%=36

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:13

業(yè)務(wù)7可以抵扣進項稅額21600

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齊紅老師 解答 2022-04-01 13:13

業(yè)務(wù)8進項稅額轉(zhuǎn)出是1560

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職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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