Q
7某酒廠為增值稅一般納稅人，2019年8月份發(fā)生如下主要業(yè)務(wù):(1)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入免稅糧食，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明貨款為32000元;購各種包裝容器，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000元;外購各種散裝藥酒5噸，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元;外購各種瓶裝汽酒，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為12000元。取得的增值稅專用發(fā)票均已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并通過認(rèn)證，與農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票一起在當(dāng)月申請(qǐng)抵扣。)對(duì)外銷售本廠生產(chǎn)的糧食白酒10噸，取得不含稅價(jià)款56000元;另向客戶收取包裝物押金5850元(財(cái)務(wù)上單獨(dú)核算，未超過1年期限)。將本廠生產(chǎn)的糧食白酒5噸，連同(1)中購入的20000元散裝藥酒分裝小瓶，并組合成禮品酒盒對(duì)外銷售，共取得不含稅價(jià)款50000元。(4)將外購的瓶裝汽酒12000元作為福利分給職工。要求:根據(jù)以上資料計(jì)算酒廠應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅稅額。
2022-03-30 20:02
2022-03-30 21:04
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 32000*0.09+5000*0.13+20000*0.13+12000*0.13=7690
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4)將外購的瓶裝汽酒12000元作為福利分給職工。 這里汽酒是什么意思？
不是算進(jìn)項(xiàng)稅啊，是算消費(fèi)稅跟應(yīng)納稅額
不是算進(jìn)項(xiàng)稅啊，是算消費(fèi)稅跟應(yīng)納稅額
這里最后一個(gè)業(yè)務(wù)什么意思
你要先判斷這里是不是有消費(fèi)稅跟增值稅
汽酒是什么東西？你先說說
題目上面不是有嗎？不用管是不是現(xiàn)實(shí)中有的東西
那這個(gè)不知道要不要考慮消費(fèi)稅呀你倒是說
應(yīng)該是不用嘞
你先問問這里，問好了我計(jì)算