老師我們前三季度都沒有所得稅，第四季度才有，我沒計提，需要計提嗎，但是計提多少呢，我是記內(nèi)賬的

需要四季度的時候計提 按照單位利潤總額*適用稅率計提

但是老師我是記內(nèi)賬的，怎么計提啊，我一般是等次月外賬申報稅后給我個數(shù)，這樣不行啊

內(nèi)賬的話 這樣也可以

那這樣是不是不準(zhǔn)確啊

計提的數(shù)是必須和實際繳納的一樣嗎

您這樣記賬 數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的啊

但是你看老師所得稅是繳納的2021年的，我要是在1月份記賬的話這個所得稅就記到2022年了