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習(xí)題2:大連益豐電器有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人,按月份進(jìn)行納稅申報(bào), 2019年1l月10日進(jìn)行納稅申報(bào)。 10月有關(guān)業(yè)務(wù)如下: ①銷售給大連鑫華商貿(mào)有限公司電暖扇一臺(tái),開(kāi)具通用機(jī)打發(fā)票,發(fā)票顯示銷售額計(jì)960元??铐?xiàng)尚未收到。②銷售給大連光明會(huì)展有限公司熱水器一套,開(kāi)具通用機(jī)打發(fā)票,發(fā)票顯示銷售額1200元、安裝費(fèi)226元。上述款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收訖。 ③銷售給大連冷方倉(cāng)儲(chǔ)公司冷庫(kù)設(shè)備一套,開(kāi)具通用機(jī)打發(fā)票,發(fā)票顯示設(shè)備價(jià)款連同安裝費(fèi)合計(jì)26400元,款項(xiàng)尚未收到。 ①銷售企業(yè)使用過(guò)的固定資產(chǎn),取得含稅收入103500元。 ⑤購(gòu)買稅控盤(該企業(yè)首次購(gòu)買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備),取得的増值稅專用發(fā)票注明,不含稅金額為1551.72元,稅額248.28元。 實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的銷售額及増值稅額

2022-03-21 12:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-21 12:27

你好需要計(jì)算做好了給你

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快賬用戶9208 追問(wèn) 2022-03-21 13:05

老師 您列出式子就可以了

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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:07

本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是1551.72+248.28=1800

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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:08

本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 (960+1200+226+26400)/1.03*0.03+103500/1.03*0.02=2848.14

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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:08

應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 2848.14-1800=1048.14

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快賬用戶9208 追問(wèn) 2022-03-21 13:16

老師 應(yīng)納稅銷售額沒(méi)算呀

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齊紅老師 解答 2022-03-21 13:18

計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅銷售額(960%2B 1200 %2B226%2B 26400)/1.03%2B?103500/1.03*

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