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李平出差回來,報銷差旅費12100元,超值¥100用現(xiàn)金付訖,飛機票5210,住宿費3632.80元,增值稅稅額217.92元,市內(nèi)租車費1240元,出差補助1800元。會計分錄怎么寫

2022-03-16 18:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-16 18:40

借:管理費用-差旅費12100 應(yīng)交稅費-進項 217.92 貸:其他應(yīng)收款 12000 庫存現(xiàn)金 100

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快賬用戶v8wu 追問 2022-03-16 18:44

飛機票¥5210加上住宿費¥3632.8加出租車費¥1240和出差補助¥180和增值稅稅額¥217.92相加等于12100.92,還多出來的0.92元怎么辦

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齊紅老師 解答 2022-03-16 18:48

如果他只報12000就做12000,進項稅一分不少地做就行

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快賬用戶v8wu 追問 2022-03-16 18:51

還是跟原來一樣的會計分錄唄

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齊紅老師 解答 2022-03-16 19:00

學(xué)員您好,是我剛才講的分錄

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借:管理費用-差旅費12100 應(yīng)交稅費-進項 217.92 貸:其他應(yīng)收款 12000 庫存現(xiàn)金 100
2022-03-16
借:管理費用-差旅費 5210/1.09=4779.82 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5210/1.09*0.09=430.18 管理費用-差旅費 3632.8 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 217.92 管理費用-市內(nèi)交通費 1240 管理費用-差旅費 1800 貸:其他應(yīng)付款-李平 5210%2B 3632.8 %2B217.92 %2B1240%2B 1800-100=12000.72 庫存現(xiàn)金 100
2020-03-07
你好,請問你想問的問題具體是?(是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎??)
2022-04-12
您好!您想咨詢什么問題呢?
2020-08-06
借:管理費用——差旅費11882.08 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)217.92 貸:其他應(yīng)收款——李平12000 貸:庫存現(xiàn)金100
2020-03-23
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