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演示賬套

某公司2018年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收人200萬元,主營業(yè)務(wù)成本120萬元,其他業(yè)務(wù)收入80萬元,其他業(yè)務(wù)成本40萬元,稅金及附加15萬元,期間費用25萬元,投資收益10萬元,營業(yè)外收入4萬元,營業(yè)外支出1萬元,“利潤分配一未分配利”年初余額為貨方20萬元,取得國庫券利息收入8萬元,超標的業(yè)務(wù)招待費5萬元,無其他納稅調(diào)整事項。所得稅稅率25%,按照凈利潤的10%和可供分配利潤的20%分別提取法定盈余公積和向投資者分配股票股利。則年末未分配利潤為多少萬元？

2022-03-13 11:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-13 11:51

你好，同學，首先計算應(yīng)納稅所得額為 200-120+80-40-15-25+10+4-1-8+5=90

齊紅老師解答 2022-03-13 11:53

應(yīng)交企業(yè)所得稅為90*25%=22.5 本年凈利潤為200-120+80-40-15-25+10+4-1-22.5=70.5

齊紅老師解答 2022-03-13 11:53

提取法定盈余公積為70.5*10%=7.05

齊紅老師解答 2022-03-13 12:02

分配股票股利為(20+70.5-7.05)*20%=16.69 年末未分配利潤=20+70.5-7.05-16.69=66.76

快賬用戶vnrj 追問 2022-03-13 12:05

謝謝老師了

齊紅老師解答 2022-03-13 12:07

嗯嗯，不客氣，感謝對我的回復(fù)給予評價

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