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甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī),2021年10月發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)、購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元。(2)、購(gòu)進(jìn)材料的同時(shí)支付相關(guān)運(yùn)費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額10萬(wàn)元,增值稅0.9萬(wàn)(3)、購(gòu)進(jìn)低值易耗品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)支付9.04萬(wàn)元。(4)、銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批,取得不含稅銷(xiāo)售額為298萬(wàn)元,另收取包裝物租金2.26萬(wàn)元。(5)、采取以舊換新的方式銷(xiāo)售產(chǎn)品,新產(chǎn)品的零售價(jià)為13.56萬(wàn)元,回收的舊產(chǎn)品作價(jià)3.56萬(wàn)元。(1)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(1)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(2)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(2)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(3)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(3)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅;(4)請(qǐng)根據(jù)上述材料第(4)項(xiàng)計(jì)算該業(yè)務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;

2022-03-12 20:14
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-12 20:17

你好,第一問(wèn),可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=100×13%=13萬(wàn)元

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-12 20:22

第二問(wèn),可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=0.9萬(wàn)元 第三問(wèn),可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=9.04÷(1+13%)*13%=1.04萬(wàn)元 第四問(wèn),銷(xiāo)項(xiàng)稅額=298*13%+2.26/(1+13%)*13%=39萬(wàn)元

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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