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老師您好 什么情況下需要做遞延所得稅

2022-02-21 15:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-21 15:38

你好 稅會差異的時候需要做遞延所得稅

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你好 稅會差異的時候需要做遞延所得稅
2022-02-21
同學(xué)你好! 資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅負債 資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),確認遞延所得稅資產(chǎn)
2020-09-03
你好,你就這樣想,如果這個差異未來是要交稅的, 就是遞延所得稅負債,如果未來是減稅的就是資產(chǎn)。
2023-09-09
勤奮的同學(xué)你好呀~ 當(dāng)產(chǎn)生可抵扣暫時性差異時,一般要確認遞延所得稅資產(chǎn);產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異時,一般要確認遞延所得稅負債 希望老師的解答可以幫助到你
2021-08-28
主要是會計與稅法上有差異才會出現(xiàn)的。 遞延所得稅會計分錄: 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或貸方) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負債(或借方) 遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。
2020-08-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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