1月初開票100萬，稅率9% 借：應(yīng)收賬款？ 貸：工程結(jié)算？ 應(yīng)交稅費(fèi)？ 2.1月產(chǎn)生工程費(fèi)用20萬 借：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用20 貸：銀行存款等20 3.1月底確認(rèn)收入30%，即30萬 借：主營業(yè)務(wù)成本20 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入30 4.2月產(chǎn)生工程費(fèi)用60萬 借：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用60 貸：銀行存款等60 5.2月底確認(rèn)收入70%，即70萬 借：主營業(yè)務(wù)成本60 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入70 6.完工 借：工程結(jié)算？ 貸：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用？ 貸： 工程施工-合同毛利 ？ 麻煩老師幫填一下第一條和最后一條分錄的金額
1月初開票100萬，稅率9% 借：應(yīng)收賬款100 貸：工程結(jié)算91.74 應(yīng)交稅費(fèi)91.74*0.09=8.26 1月產(chǎn)生工程費(fèi)用20萬 借：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用20 貸：銀行存款等20 3.1月底確認(rèn)收入30%，即30萬 借：主營業(yè)務(wù)成本20 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入30 4.2月產(chǎn)生工程費(fèi)用60萬 借：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用60 貸：銀行存款等60 5.2月底確認(rèn)收入70%，即70萬 借：主營業(yè)務(wù)成本60 工程施工-合同毛利 10 貸：主營業(yè)務(wù)收入70 6.完工 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用 貸： 工程施工-合同毛利
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項(xiàng)目會(huì)計(jì)：開票時(shí):借：應(yīng)收/銀行存款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 工程結(jié)束 ：借：工程結(jié)算 合同毛利 貸： 工程施工 老師這個(gè)對(duì)嗎？中間少分錄嗎？
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老師您好，我是一建筑公司承接了勞務(wù)分包和專業(yè)分包工程，想問一下我公司收到工程款當(dāng)期確認(rèn)收入，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：主營業(yè)務(wù)收入，工程施工～合同毛利，等工程完工以后再結(jié)轉(zhuǎn) 借：工程結(jié)算 工程施工—合同毛利 貸：工程施工—合同成本。這樣做對(duì)嗎
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實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 貸：應(yīng)付工資、庫存材料等 已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工。請問老師，主營業(yè)務(wù)成本怎么計(jì)算？謝謝！
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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請問：假如小微企業(yè)在2025年3月發(fā)現(xiàn)2023年有一筆供應(yīng)商的貨款30000元不需要再支付給對(duì)方。已經(jīng)做了如下調(diào)整分錄： 借：應(yīng)付賬款30000，貸：以前年度損益調(diào)整30000 借：以前年度損益調(diào)整1500，貸：應(yīng)交稅金—所得稅1500 借：以前年度損益調(diào)整28500，貸：利潤分配-未分配利潤28500 導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表都勾稽關(guān)系對(duì)不上。請問在財(cái)務(wù)軟件里還要做處理嗎？調(diào)表是調(diào)什么表？是調(diào)2024年12月的資產(chǎn)負(fù)債表還是2025年3月的資產(chǎn)負(fù)債表，還是調(diào)匯算清繳的所得稅申報(bào)表？
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開票100如果不含稅 借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)100 應(yīng)交稅費(fèi)9 完工 借：工程結(jié)算100 貸：工程施工-合同成本/間接費(fèi)用80 貸： 工程施工-合同毛利20
老師，這是按進(jìn)度確認(rèn)的收入，如果開開票確認(rèn)，是不是這樣：購進(jìn)材料直接入工程施工-合同成本-直接材料，然后直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？
你好，購進(jìn)就確認(rèn)成本不符合規(guī)定，如果是直接投入的小部件可以。
我的意思是比如1月購進(jìn)了工程材料10萬，計(jì)入工程施工-合同成本-直接材料，2月開具工程款的票，這些材料是用在這個(gè)工程的，那么在2月有收入了，就在2月結(jié)轉(zhuǎn)這10萬材料，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。是這樣做嗎？
你好，用掉的時(shí)候就可以計(jì)入成本。不一定要等到確認(rèn)收入了再確認(rèn)成本
不是說有相應(yīng)的收入才確認(rèn)成本嗎，不知道哪個(gè)對(duì)了
你好，實(shí)際發(fā)生時(shí)候確認(rèn)成本
意思我1月實(shí)際發(fā)生了成本，就在1月確定，2月再開票確認(rèn)收入這個(gè)意思嗎？那我上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄對(duì)嗎？
你好，理解正確，加油哦