現(xiàn)在實行微小企業(yè)暫緩納稅時間優(yōu)惠政策，上個月有未交增值稅，這個月來了好多進(jìn)項稅票，可以把上個月未交增值稅回沖嗎，也就是不用交增值稅了？

老師好！我做分錄時該是進(jìn)賬稅和銷項稅的都放到對應(yīng)的科目了，結(jié)轉(zhuǎn)時把應(yīng)交稅額放到“應(yīng)交稅金-未交增值稅”，實際下月也用銀行繳納了。過了幾個月享受政策優(yōu)惠退回來一部分稅金，這時候怎么做分錄？

老師我剛才提問的問題不能追問，我重新在問個。那原應(yīng)交稅費未交增值稅余額1萬沒有了嗎？銷項有五千，未交有1萬，那中間還有五千是多交的增值稅，中間這還有進(jìn)項八千，這也是多交的增值稅，我只要把五千加上八千這個多交的增值稅月末體現(xiàn)出來是留底的就行是嗎？老師我這樣理解的對嗎？

老師好，本月交上月增值稅時會計分錄：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅5000，貸：銀行存款 5000 計提時：已交增值稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增稅：借：應(yīng)交增值稅 當(dāng)期增值稅5000 貸：已交增值稅5000，請問延緩6個月交納時稅款也是：借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅 175000，貸：銀行存款175000，計提時借:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期值稅，貸:應(yīng)交增值稅-己交增值稅，本年1月如何更正上年憑證，之前有個老師叫我本月進(jìn)項稅轉(zhuǎn)為當(dāng)期增值稅分錄借:應(yīng)交稅費-增值稅-當(dāng)期增值稅，貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅，銷項稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期增值稅借:應(yīng)交稅費-銷項稅，貸:應(yīng)交增值稅-當(dāng)期增值稅，老師我之前廷緩未交增值稅未做分錄，后來又把科目做成己交增值稅，現(xiàn)在如何更正

老師你好，我想問一下，我們之前有一個會計把小規(guī)模要交的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)。到營業(yè)外收入里，后來又發(fā)現(xiàn)要交增值稅，又被她做在未交增值稅，現(xiàn)在未交增值稅上就掛著這個稅，現(xiàn)在我要怎么幫她紅沖這個票，才能把稅調(diào)回來。去年7月份升成了一般納稅人。