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2、甲公司為增值稅一般納稅人,主要開展裝修和商品銷售業(yè)務,適用的增值稅稅率分別為9%和13%,2020年12月發(fā)生如下相關經(jīng)濟業(yè)務:(2)5日,采用托收承付結算方式向丙公司銷售一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元,增值稅稅額為130萬元.實際成本為800萬元.為客戶代墊運輸費5萬元(不考慮增值稅),全部款項已辦妥托收手續(xù)。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,做出相關分錄。(答案中的金額單位用萬元)

2021-12-30 19:48
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-30 19:49

你好 借:應收賬款?1000萬%2B130萬%2B5萬?, 貸:主營業(yè)務收入 1000萬,? ? ??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)130萬 ? ? ? ? ? 銀行存款 5萬 借:主營業(yè)務成本?800萬 ?,? 貸:庫存商品?800萬

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職稱:注冊會計師,稅務師

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