老師，之前的利潤分配是貸方余額。 12月底本年利潤科目是貸方余額50W（所得稅率是25%），所得稅費用科目本年累計是10W,我現(xiàn)在還要計提50W*25%-10W=2.5W, 對嗎？謝謝！

老師，請問這個借所得稅費用；貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 的分錄是手工錄到系統(tǒng)中的吧？

?你好 ；? ? ?是的。 用累計利潤*稅率 - 預(yù)繳的稅費 。? 就是你現(xiàn)在需要計提的金額?

老師，計提所得稅的憑證做好后，審核--過賬--結(jié)轉(zhuǎn)損益--把“本年利潤”手工結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”，這個步驟對嗎？謝謝

?你好；? 是的? 年末做? ?本年利潤轉(zhuǎn) 利潤分配去 就算完了。? ? ?

本年利潤 轉(zhuǎn)至利潤分配，今年的賬務(wù)處理就都結(jié)束了。后面就是和平常一樣出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表了，對嗎？

然后到1月份申報所得稅時，就是交剛才計提的那個金額，對吧？謝謝

你好；? 是的。 是的。到時就正常繳納所得稅 1月做繳納分錄即可? ?；到時注意核對下1月企業(yè)所得稅申報表 4季度的所得稅是不是這個金額哈?

老師，季報的這個所得稅申報表中，營業(yè)收入和營業(yè)成本我會填，這個利潤總額填哪個呢？是剛才上面的50W嗎？請是填本年利潤中的這個數(shù)字嗎？還是填12月利潤表上的利潤總額？謝謝！

?你好； 利潤總額看你利潤表里面的利潤總額寫 。 他們企業(yè)所得稅的申報表? ?利潤總額跟上面的營業(yè)收入和營業(yè)成本沒有勾稽關(guān)系哈? ??

老師，這個利潤總額跟上面的營業(yè)收入和營業(yè)成本沒有勾稽關(guān)系，這個我是懂的

我不懂的是第12行應(yīng)納所得稅額=（10*11）這個第10行實際利潤額=3+4-5-6-7-8-9，這個利潤總額是要填寫上面我舉例的50萬嗎？他這個和利潤表中的利潤總額不一樣??？

老師，您的意思是所得稅申報表中要填的利潤總額就等于計提所得稅費用前的那個本年利潤，對嗎

?你好；? 利潤總額 看你 利潤表里面的利潤總額來寫哈。? ?

老師，那我剛才計提的所得稅不是不對嗎？我導(dǎo)出利潤表，上面的利潤總額是52W ，不是50W??？哪里錯了嗎

老師，我按這個做下來，我1月交的所得稅和現(xiàn)在計提的所得稅數(shù)字肯定不同??？這對嗎

你用利潤表中累計利潤*稅率-預(yù)交所得稅，就是你四季度要計提金額

老師，意思是要先出利潤表，用利潤表上的利潤總額*25%－已交所得稅=現(xiàn)在需要計提的所得稅，對嗎？

計提完，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再出最終的財務(wù)報表，對嗎？

是的，看累計利潤來計算

那我一開始理解錯了，我以為是用科目余額表中的利潤總額為基礎(chǔ)去乘呢？