老師，之前的利潤(rùn)分配是貸方余額。 12月底本年利潤(rùn)科目是貸方余額50W（所得稅率是25%），所得稅費(fèi)用科目本年累計(jì)是10W,我現(xiàn)在還要計(jì)提50W*25%-10W=2.5W, 對(duì)嗎？謝謝！

老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)借所得稅費(fèi)用；貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 的分錄是手工錄到系統(tǒng)中的吧？

?你好 ；? ? ?是的。 用累計(jì)利潤(rùn)*稅率 - 預(yù)繳的稅費(fèi) 。? 就是你現(xiàn)在需要計(jì)提的金額?

老師，計(jì)提所得稅的憑證做好后，審核--過(guò)賬--結(jié)轉(zhuǎn)損益--把“本年利潤(rùn)”手工結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”，這個(gè)步驟對(duì)嗎？謝謝

?你好；? 是的? 年末做? ?本年利潤(rùn)轉(zhuǎn) 利潤(rùn)分配去 就算完了。? ? ?

本年利潤(rùn) 轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，今年的賬務(wù)處理就都結(jié)束了。后面就是和平常一樣出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表了，對(duì)嗎？

然后到1月份申報(bào)所得稅時(shí)，就是交剛才計(jì)提的那個(gè)金額，對(duì)吧？謝謝

你好；? 是的。 是的。到時(shí)就正常繳納所得稅 1月做繳納分錄即可? ?；到時(shí)注意核對(duì)下1月企業(yè)所得稅申報(bào)表 4季度的所得稅是不是這個(gè)金額哈?

老師，季報(bào)的這個(gè)所得稅申報(bào)表中，營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本我會(huì)填，這個(gè)利潤(rùn)總額填哪個(gè)呢？是剛才上面的50W嗎？請(qǐng)是填本年利潤(rùn)中的這個(gè)數(shù)字嗎？還是填12月利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額？謝謝！

?你好； 利潤(rùn)總額看你利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額寫 。 他們企業(yè)所得稅的申報(bào)表? ?利潤(rùn)總額跟上面的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有勾稽關(guān)系哈? ??

老師，這個(gè)利潤(rùn)總額跟上面的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有勾稽關(guān)系，這個(gè)我是懂的

我不懂的是第12行應(yīng)納所得稅額=（10*11）這個(gè)第10行實(shí)際利潤(rùn)額=3+4-5-6-7-8-9，這個(gè)利潤(rùn)總額是要填寫上面我舉例的50萬(wàn)嗎？他這個(gè)和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額不一樣??？

老師，您的意思是所得稅申報(bào)表中要填的利潤(rùn)總額就等于計(jì)提所得稅費(fèi)用前的那個(gè)本年利潤(rùn)，對(duì)嗎

?你好；? 利潤(rùn)總額 看你 利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額來(lái)寫哈。? ?

老師，那我剛才計(jì)提的所得稅不是不對(duì)嗎？我導(dǎo)出利潤(rùn)表，上面的利潤(rùn)總額是52W ，不是50W??？哪里錯(cuò)了嗎

老師，我按這個(gè)做下來(lái)，我1月交的所得稅和現(xiàn)在計(jì)提的所得稅數(shù)字肯定不同??？這對(duì)嗎

你用利潤(rùn)表中累計(jì)利潤(rùn)*稅率-預(yù)交所得稅，就是你四季度要計(jì)提金額

老師，意思是要先出利潤(rùn)表，用利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額*25%－已交所得稅=現(xiàn)在需要計(jì)提的所得稅，對(duì)嗎？

計(jì)提完，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再出最終的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)嗎？

是的，看累計(jì)利潤(rùn)來(lái)計(jì)算

那我一開(kāi)始理解錯(cuò)了，我以為是用科目余額表中的利潤(rùn)總額為基礎(chǔ)去乘呢？