某實(shí)行出口免抵退稅政策的機(jī)械廠(增值稅-般納稅人)2012年10月末留抵稅額3000元，11月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入生產(chǎn)用A材料10噸，價(jià)稅合計(jì)339000元， 取得增值稅專用發(fā)票;(2)購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸，價(jià)稅合計(jì)11300元， 取得普通發(fā)票;(3)支付A材料運(yùn)雜費(fèi)2000元（不含稅）取得專用發(fā)票(4)銷售自產(chǎn)甲機(jī)器4臺(tái)，取得含稅價(jià)款160000元;支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)2000元（不含稅）， 取得運(yùn)輸發(fā)票;(5)購(gòu)買生產(chǎn)設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款40000元， 稅款5200元(6)購(gòu)買小轎車一輛自用， 取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元， 稅款32000元(7)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺(tái)甲機(jī)器出口，離岸價(jià)格合計(jì)14600美元，美元與人民幣比價(jià)6.5:1(8)當(dāng)期因管理不善丟失以前購(gòu)入的包裝物一批， 賬面成本20000元(含運(yùn)費(fèi)1860元)。 假設(shè)增值稅征稅率1%3，退稅率10%，需要認(rèn)證的發(fā)票都已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，要求計(jì)算: .

1.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率13%，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)銷售甲產(chǎn)品開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額20000元；同時(shí)收取包裝費(fèi)226元。 (2)提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含稅價(jià)1090元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)218元。 (3)外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明的不含稅價(jià)款為30000元，稅額是3900元；請(qǐng)運(yùn)輸公司運(yùn)送外購(gòu)原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明的運(yùn)費(fèi)含稅價(jià)2180元。 假定該企業(yè)12月份取得的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過認(rèn)證，期初無留抵稅額。 要求：根據(jù)以上資料，計(jì)算該企業(yè)： 1）當(dāng)期銷項(xiàng)稅額；（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額

1.某商業(yè)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年1月增值稅留抵稅額3000元，2月（1）購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200000元、增值稅26000元。這批壁紙506用于裝體職工食堂，50%用于零售，取得含稅收入150000元。發(fā)生下列業(yè)務(wù)：C)購(gòu)入書包10000個(gè)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款90000元、增值稅11700元。將其中500個(gè)贈(zèng)送某共建小學(xué)，其余以每個(gè)20元的零售價(jià)格全部零售。（3）將本企業(yè)空置樓房出租給某廣告公司，收取含稅粗金40000元，該建筑取得于營(yíng)改增”之村，該商業(yè)企業(yè)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。（9)為B食品廠（增值稅一般納稅人）代銷橄欖油，取得零售收入77390元。和B食品廠結(jié)賬，支付B食品廠44690元（含稅），取得增值稅專用發(fā)票。（）將企業(yè)使用過的包裝物賣給康品回收公司，取得含稅收入4520元。（其他相關(guān)資料上述相關(guān)增值稅專用發(fā)票均合規(guī)且在本月抵扣）更求根據(jù)上述資料，回答下列問題。（1）計(jì)師業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)。2)計(jì)算業(yè)務(wù)（1)和業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項(xiàng)稅額合計(jì)。（3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

一、甲企業(yè)是一般納稅人，2020.5月留抵稅額為3000元，2020.6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)入A材料，取得增值稅專用發(fā)票10000元，購(gòu)入B材料，取得增值稅普通發(fā)票30000元。（2）購(gòu)入C材料，取得增值稅專用發(fā)票20000元，其中將C材料的40%用于職工福利，剩下60%用于加工。（3）上月收購(gòu)加工材料D因管理不善發(fā)生霉變，賬面成本30000元（其中保險(xiǎn)費(fèi)用2000元，運(yùn)輸費(fèi)用3000元）（4）銷售A產(chǎn)品，取得增值稅普通發(fā)票，收取價(jià)款150000元。（5）銷售B產(chǎn)品100件，取得價(jià)稅合計(jì)32000元，另贈(zèng)送50件B產(chǎn)品給關(guān)聯(lián)方C企業(yè)。（6）允許廣告公司在本公司建筑物上噴廣告，收取價(jià)款40000元（含稅）（7）將自己使用過的固定設(shè)備進(jìn)行銷售，取得價(jià)款30000元。假定上述應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均在當(dāng)期進(jìn)行了認(rèn)證，根據(jù)上述資料要求計(jì)算：(1)該公司當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的合計(jì)數(shù)；(2)該公司當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的合計(jì)數(shù)；(3)該公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)；

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下。(1購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款160000元、稅款20800元：發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用1500元，己取得增值稅專用發(fā)票。(2）臨近“五一”節(jié)，購(gòu)進(jìn)飲料一批，取得增值稅專用發(fā)票稅款注明價(jià)款20000元、稅款2600元；該批飲料已運(yùn)抵企業(yè)，用于發(fā)放職工福利。(3）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500000元、稅款65000元(4）向A公司銷售產(chǎn)品一批，開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額280000元，另開普通發(fā)票向A公司收取運(yùn)費(fèi)2260元。上述款項(xiàng)己辦妥托收手續(xù)，月末尚未收回。(5）將自制的一批新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，生產(chǎn)成本為300000元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(6因管理不善，致使庫存原材料丟失，實(shí)際成本50000元，其中包括應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)輸費(fèi)用5000元。該批原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額己在購(gòu)進(jìn)月份申報(bào)抵扣。該企業(yè)上月無留抵稅額，各類貨物增值稅稅率均為13%。。上述票據(jù)己在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料