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演示賬套

一、甲企業(yè)是一般納稅人，2020.5月留抵稅額為3000元，2020.6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購入A材料，取得增值稅專用發(fā)票10000元，購入B材料，取得增值稅普通發(fā)票30000元。（2）購入C材料，取得增值稅專用發(fā)票20000元，其中將C材料的40%用于職工福利，剩下60%用于加工。（3）上月收購加工材料D因管理不善發(fā)生霉變，賬面成本30000元（其中保險費用2000元，運輸費用3000元）（4）銷售A產(chǎn)品，取得增值稅普通發(fā)票，收取價款150000元。（5）銷售B產(chǎn)品100件，取得價稅合計32000元，另贈送50件B產(chǎn)品給關(guān)聯(lián)方C企業(yè)。（6）允許廣告公司在本公司建筑物上噴廣告，收取價款40000元（含稅）（7）將自己使用過的固定設(shè)備進行銷售，取得價款30000元。假定上述應(yīng)認證的發(fā)票均在當(dāng)期進行了認證，根據(jù)上述資料要求計算：(1)該公司當(dāng)期實際可抵扣的增值稅進項稅的合計數(shù)；(2)該公司當(dāng)期銷項稅額的合計數(shù)；(3)該公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅合計數(shù)；

2021-12-29 17:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-29 18:08

你好需要計算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-29 19:41

(1)該公司當(dāng)期實際可抵扣的增值稅進項稅的合計數(shù)； 20000*13%*60%-25000*13%-3000*9%-2000*6%= (2)該公司當(dāng)期銷項稅額的合計數(shù) 150000/1.13*13%+150*32000/100/1.13*13%+40000/1.09*9%+30000/1.13*13% (3)該公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅合計數(shù)（2）-（1）