老師，您可以給我一下具體的會計分錄嗎

同學，你好 借：銀行存款 貸：其他應付款 借：其他應付款 貸：銀行存款

不涉及主營業(yè)務收入這個科目嗎

同學，你好 你開發(fā)票的時候 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費

現(xiàn)在主要是我們中間的醫(yī)藥代表就沒有發(fā)票，進貨發(fā)票直接給商業(yè)公司開的，銷售發(fā)票是商業(yè)公司直接開給醫(yī)院啦，我們就沒有發(fā)票

進貨發(fā)票是廠家直接開給商業(yè)公司

同學，你好 那你有收取差價嗎？

有的，產品賣完之后，廠家會返利給我們

同學，你好 這個返利，就是你們的收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費

成本怎么結轉呢，主要沒有進貨的發(fā)票，如果計入主營業(yè)務成本的話，所得稅前沒法扣除

同學，你好 你這個，可以有人工成本

員工工資、給業(yè)務員的提成，這些可以嗎

同學，你好 嗯嗯，可以的

這個具體的分錄怎么做呢

同學，你好 借：主營業(yè)務成本-人工成本 貸：銀行存款

好的謝謝老師