Q
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13％，材料采用實際成本進(jìn)行日常核算。該公司2018年9月30日“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的借方余額為20000元，該借方余額均可從下月的銷項稅額中抵扣。10月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元，增值稅額為13000元，公司已開出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已經(jīng)入庫。⑵用庫存商品分配股利，該批商品的成本和計稅價格均為400000元，應(yīng)交納的增值稅額為52000元。⑶銷售產(chǎn)品一批，銷售價格為500000元（不含增值稅額），實際成本為390000，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。⑷建造集體福利設(shè)施領(lǐng)用材料一批，該批原材料實際成本為200000元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為26000元。⑸月末盤虧原材料一批，該批原材料的實際成本為300000元，增值稅額為39000元。（該進(jìn)項稅額不得抵扣）⑹用銀行存款交納本月的增值稅47000元。⑺月末將本月應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅科目。（要求列出計算
2021-12-22 10:51
2021-12-22 11:53
你好題目要求做什么⊙?⊙？？
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編制會計分錄和（7）問要有計算過程
1借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項13000 貸應(yīng)付票據(jù)113000
2.借應(yīng)付股利452000 貸庫存商品400000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅52000
3借應(yīng)收賬款565000 貸主營業(yè)務(wù)收入500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅65000
借主營業(yè)務(wù)成本390000 貸庫存商品390000
4.借應(yīng)付職工薪酬226000 貸原材料200000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出26000
5借待處理財產(chǎn)損益339000 貸原材料300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出39000
6借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交增值稅）47000 貸銀行存款47000
7本月應(yīng)交增值稅的計算是 52000+65000-（13000-26000-39000）-47000=122000 借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅122000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅122000
老師，不用減去題目里借方余額20000元嗎？
不要的這事本月的哦
好的，謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評