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演示賬套

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率13%,2020年6月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額200萬元. (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額113萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利,成本價為 40萬元,成本利潤率為1%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 (4)購進貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款120萬元、進項稅額15.6萬元:另外支付購貨的運輸費用6萬元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: (1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額; (2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額; (3)計算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項稅額: (4)計算當(dāng)月允許抵扣的進項稅額合計數(shù); (5)計算該企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅和教育費附加。

2021-12-21 15:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-12-21 15:51

您好 (1)計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額;200*0.13=26 ?(2)計算銷售乙產(chǎn)品的銷項稅額; 113/1.13*0.13=13 (3)計算自產(chǎn)自用新產(chǎn)品的銷項稅額: 40*(1%2B0.01)*0.13=5.252 (4)計算當(dāng)月允許抵扣的進項稅額合計數(shù);15.6%2B6*0.09=16.14 ?(5)計算該企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅、城建稅和教育費附加。? (26%2B13%2B5.252)-16.14=28.112 28.112*0.07=1.96784 28.112*0.05=1.4056