當(dāng)月銷項(xiàng)稅的計(jì)算是350*0.13+100*200*0.13+124300/1.13*0.13 進(jìn)項(xiàng)稅換出是100*200*0.13=2600
2、位于市區(qū)的某商貿(mào)公司系一般納稅人,2019年12月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售糧、油、糖及食品給一般納稅人,專用發(fā)票上列明的銷售額為350萬元,其中經(jīng)營(yíng)糧食150萬元,植物油120萬元,小食品80萬元;(2)將商場(chǎng)的庫存紅酒(8月購進(jìn))100箱給職工發(fā)放福利;(3)拿出50箱紅酒贈(zèng)送他人,紅酒每箱進(jìn)價(jià)200元(不含稅),零售價(jià)格為339元/箱;(4)購進(jìn)商品一批,價(jià)款200萬元,商品入庫,約定分三個(gè)月支付全部?jī)r(jià)款,本月支付80萬元,尚未收到專用發(fā)票;(5)公司下設(shè)修理部,為客戶修理家電,本月修理收入124300元,開出普通發(fā)票。試根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物,開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元,成本利潤(rùn)率為10%,無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
某食品生產(chǎn)企業(yè)為為增值稅一般納稅人。從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年5月至7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份進(jìn)購一批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元。讓小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元,出售一臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備,開具普通發(fā)票取得銷售額6萬元。(2)6月份。購進(jìn)一批原材料。取得增值稅,發(fā)專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元,稅款3.9萬元向某超市銷售一批資產(chǎn)貨物開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元,講一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工取得不含銷售。額3.5萬元這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元。成本利潤(rùn)率為10%無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月份購進(jìn)一批原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元。稅款1.95萬元。向某商場(chǎng)銷售一批自產(chǎn)貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元。另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi),2萬元。向某百貨公司銷售一批自產(chǎn)貨物。開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元。支付運(yùn)費(fèi)輸用1萬元,取得承運(yùn)部門開具增值稅專用發(fā)票。上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)個(gè)月應(yīng)納的增值稅額。
3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5--7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,取得收購憑證.上注明價(jià)款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物,開具普通發(fā)票.上注明價(jià)款為25萬元;出售臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款為50萬元;將一-批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本.為4萬元,成本利潤(rùn)率為10%,無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款為20萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用票。..上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
康正商貿(mào)有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,主要從事食用植物油批發(fā)業(yè)務(wù),適用增值稅稅率9%,2019年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1.購入一批食用調(diào)和油,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款170000元,增值稅15300元,款項(xiàng)已付清,商品已驗(yàn)收入庫。用現(xiàn)金支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)3000元,增值稅額270元。2.購入一套辦公家具,取得的增值稅普通發(fā)票上注明含稅價(jià)款5300元,已用銀行存款付清。3.采用折扣方式銷售1000箱橄欖油給永輝經(jīng)銷公司,在同一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票上注明銷售額600000元,折扣額為30000元,增值稅額合計(jì)欄為51300元。貨物已發(fā)出,款項(xiàng)尚未收到。4.購入一間門面,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為300000元,增值稅額為27000元??铐?xiàng)已用銀行存款支付。5.將之前購入的一批食用調(diào)和油中的200箱作為福利發(fā)放給職工,賬面成本價(jià)48000元,對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額4320元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)70400元。6.將50箱食用油無償贈(zèng)送給紅楓福利院,賬面成本12000元,對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額1080元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)17600元。7.銷售5箱菜籽油給洪福糧油商
老師 出售自己使用過的固定資產(chǎn) 不是3%減按2嗎 為啥都用1啊
老師,請(qǐng)問稅務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表只需要3個(gè)月出一次嗎,做賬是每個(gè)月都出是嗎
老師,資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)等于利潤(rùn)表的哪個(gè)數(shù)據(jù)?
公益性公墓建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)出審計(jì)報(bào)告,這個(gè)記什么會(huì)計(jì)科目?借:開發(fā)成本 貸:銀行存款 完工后轉(zhuǎn)開發(fā)產(chǎn)品?怎么算完工?正式的評(píng)估報(bào)告?還是……
建筑公司:我們是專業(yè)分包的公司 分包方干活給我們開發(fā)票 我們都是以代發(fā)工資形式結(jié)算 這樣可以嗎 不走公戶 每個(gè)項(xiàng)目都是
快賬軟件只能網(wǎng)址登錄嗎?
請(qǐng)問有銷售收入,但是還沒有成本票回來,月末暫估成本的時(shí)候分錄是怎樣的
甲方(債務(wù)人)、乙方(原債權(quán)人)、丙方(債權(quán)受讓人),我們是丙方分包了乙方的勞務(wù),乙方給甲方開1000萬工程款發(fā)票,甲方付乙方本應(yīng)付1000萬,但現(xiàn)在只有700萬款跟價(jià)值300萬房子,而我們分包了乙方的勞務(wù),又將這價(jià)值300萬的房子給我們了,我們?nèi)叫枰瀭鶛?quán)債務(wù)清償協(xié)議,我們也開300萬發(fā)票給了乙方,后邊這300萬不再走賬了,這樣對(duì)我們也就是丙方有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎?
1、老師:下面這道題,轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)為何是9%的稅率,不是13%嗎? 2、另外為何不減當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)成本和契稅? 3、老師可以幫忙總結(jié)一下轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)以及建筑什么情況下13%、9%,什么情況下用5%稅率和3%稅率。 什么情況下建筑和房地產(chǎn)用差額?
括號(hào)1里的內(nèi)容是啥意思
所以贈(zèng)出的不計(jì)算嗎
計(jì)算,按照進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算銷項(xiàng)稅