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光明、大華公司同屬于一個集團光明公司2021年初以銀行存款購買了大公司的80%的股份。當年光明公司銷售大華公司產(chǎn)品一批售價18000元成本12000元。大華公司當年將該批產(chǎn)品對外銷售30%。售價20000元。假設(shè)兩公司所得稅率均為25%。要求:1編制202年該集團內(nèi)部存貨購銷的抵銷分錄;2.級制與內(nèi)部交易相關(guān)的遞延所得稅抵銷分錄。(三)光明、大華公司同屬于一個集團光明公司2021年初以銀行存款購買了大公司的80%的股份。當年光明公司銷售大華公司產(chǎn)品一批售價18000元成本12000元。大華公司當年將該批產(chǎn)品對外銷售30%。售價20000元。假設(shè)兩公司所得稅率均為25%。要求:1編制202年該集團內(nèi)部存貨購銷的抵銷分錄;2.級制與內(nèi)部交易相關(guān)的遞延所得稅抵銷分錄。華合

2021-12-15 10:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-15 12:26

借,營業(yè)收入18000 貸,存貨4200 營業(yè)成本13800 計稅12600 合并8400 借,遞延所得稅資產(chǎn)4200×25% 貸,所得稅費用4200×25%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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