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演示賬套

Q

1.某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）向甲家電商場(chǎng)銷售電視機(jī)500臺(tái)，不含稅售價(jià)為50萬(wàn)元。由于商場(chǎng)購(gòu)買的數(shù)量多，廠家給予商場(chǎng)4%的折扣，取得不含稅售價(jià)48萬(wàn)元，貨款全部以銀行存款收訖；（2）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資，成本價(jià)為10萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格；（3）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款30萬(wàn)元；另外支付購(gòu)貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用2萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開具的合法發(fā)票。（4）月末進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面價(jià)值為22萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本2萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算該企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。

2021-12-13 02:22

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-13 06:52

你好需要計(jì)算做好了給你

快賬用戶7553 追問(wèn) 2021-12-13 07:31

好的謝謝老師我需要詳細(xì)計(jì)算過(guò)程

齊紅老師解答 2021-12-13 08:01

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是48*0.13=6.24

齊紅老師解答 2021-12-13 08:02

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算10*（1+0.1）*0.13=1.43

齊紅老師解答 2021-12-13 08:02

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是30*0.13+2*0.09=4.08

齊紅老師解答 2021-12-13 08:02

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是 20*0.13+2*0.09=2.78

齊紅老師解答 2021-12-13 08:03

（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額6.24%2B1.43=7.67

齊紅老師解答 2021-12-13 08:05

（2）計(jì)算該企業(yè)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額4.08-2.78=1.3

齊紅老師解答 2021-12-13 08:05

（3）計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)納增值稅稅額。 4.08-2.78=1.3

快賬用戶7553 追問(wèn) 2021-12-13 11:51

謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-12-13 12:03

不客氣麻煩給與五星好評(píng)

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