久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

[例題2] A銀行為增值稅一般納稅 人，2020年第3季度發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(已知，銷售金融服務適用的增值稅稅率為6% ) (1)購進5臺ATM機，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。 (2)租入一處底商作為營業(yè)部，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為5萬元。 (3)對公業(yè)務收取結算手續(xù)費( 含稅) 31. 8萬元、賬戶管理費(含稅) 26. 5萬元。 (4)辦理貸款業(yè)務，取得利息收入(含稅) 1. 59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求:請分別計算A銀行第3季度的進項稅額、銷項稅額及應納增值稅稅額。

[例題2] A銀行為增值稅一般納稅 人，2020年第3季度發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下:(已知，銷售金融服務適用的增值稅稅率為6% ) (1)購進5臺ATM機，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。 (2)租入一處底商作為營業(yè)部，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為5萬元。 (3)對公業(yè)務收取結算手續(xù)費( 含稅) 31. 8萬元、賬戶管理費(含稅) 26. 5萬元。 (4)辦理貸款業(yè)務，取得利息收入(含稅) 1. 59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求:請分別計算A銀行第3季度的進項稅額、銷項稅額及應納增值稅稅額。
2021-11-25 23:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-25 23:49

您好！ （1）購進5臺ATM機，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。 【分析】購進經(jīng)營用設備，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣的進項稅額為票面注明的6.5萬元。 （2）租入一處底商作為營業(yè)部，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為5萬元。 【分析】購進不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣的進項稅額為票面注明的5萬元。 （3）對公業(yè)務收取結算手續(xù)費（含稅）31.8萬元、賬戶管理費（含稅）26.5萬元。 【分析】收取的結算手續(xù)費和賬戶管理費屬于“金融服務——直接收費金融服務”，銷項稅額=31.8÷（1+6%）×6%+26.5÷（1+6%）×6%=3.3（萬元）。 （4）辦理貸款業(yè)務，取得利息收入（含稅）1.59億元。 【分析】收取利息收入，屬于“金融服務——貸款服務”，銷項稅額=1.59÷（1+6%）×6%×10000=900（萬元）。 （5）吸收存款5億元。 【分析】吸收存款不屬于增值稅征稅范圍。 【綜上所述】 （1）進項稅額=6.5+5=11.5（萬元）； （2）銷項稅額=3.3+900=903.3（萬元）； （3）該銀行第3季度應納增值稅稅額=903.3-11.5=891.8（萬元）。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關問題討論
您好！ （1）購進5臺ATM機，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元。 【分析】購進經(jīng)營用設備，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣的進項稅額為票面注明的6.5萬元。 （2）租入一處底商作為營業(yè)部，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為5萬元。 【分析】購進不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務，取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣的進項稅額為票面注明的5萬元。 （3）對公業(yè)務收取結算手續(xù)費（含稅）31.8萬元、賬戶管理費（含稅）26.5萬元。 【分析】收取的結算手續(xù)費和賬戶管理費屬于“金融服務——直接收費金融服務”，銷項稅額=31.8÷（1+6%）×6%+26.5÷（1+6%）×6%=3.3（萬元）。 （4）辦理貸款業(yè)務，取得利息收入（含稅）1.59億元。 【分析】收取利息收入，屬于“金融服務——貸款服務”，銷項稅額=1.59÷（1+6%）×6%×10000=900（萬元）。 （5）吸收存款5億元。 【分析】吸收存款不屬于增值稅征稅范圍。 【綜上所述】 （1）進項稅額=6.5+5=11.5（萬元）； （2）銷項稅額=3.3+900=903.3（萬元）； （3）該銀行第3季度應納增值稅稅額=903.3-11.5=891.8（萬元）。
2021-11-25
你好請把題目完整發(fā)一下
2022-03-30
1進項6.5 2進項5 3銷項（31.8%2B26.5）/1.06*6% 4銷項1.59/1.06*6%
2020-04-09
學員您好，該季度進項稅額=6.5%2B5=11.5萬元，銷項稅額=（31.8%2B26.5%2B15900）/1.06*6%=903.3,應納增值稅=903.3-11.5=891.8萬元
2021-12-13
你好，同學。你是什么問題，要分錄？你題材沒發(fā)完
2020-04-01
相關問題
相關資訊

熱門問答 更多>

領取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關問題信息