1借銀行存款429400 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入380000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅49400

2.借在途物資-甲材料100000 -乙材料108000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額27040 貸銀行存款235040

3.借原材料-甲材料100000 -乙材料108000 貸在途物資-甲材料100000 -乙材料108000

4借生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品600000 -Q產(chǎn)品550000 制造費(fèi)用5000 銷售費(fèi)用2000 貸原材料1157000

5.借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅15000 -應(yīng)交城建稅6300 -應(yīng)交教育費(fèi)附加2700 貸銀行存款24000

6借銀行存款2000000 貸長(zhǎng)期借款2000000

7.借銀行存款4520 貸其他業(yè)務(wù)收入4000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅520

借其他業(yè)務(wù)成本3000 貸原材料3000

8.借銷售費(fèi)用80000 貸銀行存款80000

9.借銀行存款60000 貸應(yīng)收賬款60000

10.借預(yù)付賬款100000 貸銀行存款100000

11.借應(yīng)付職工薪酬61000 貸銀行存款61000

12.借管理費(fèi)用1800 制造費(fèi)用300 銷售費(fèi)用500 貸銀行存款2600

13.借應(yīng)收賬款453500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅52000 銀行存款1500

14.借原材料160000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額20800 貸預(yù)付賬款100000 銀行存款80800

15.借銷售費(fèi)用20000 貸銀行存款20000

16.借銀行存款8000 貸股本1000 資本公積股本溢價(jià)7000

17.借原材料150000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額19500 貸應(yīng)付賬款169500

18.借應(yīng)付賬款169500 貸銀行存款169500

19.借財(cái)務(wù)費(fèi)用8600 貸銀行存款8600

20.借銀行存款453500 貸應(yīng)收賬款453500

21.借應(yīng)收票據(jù)542400 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入480000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅62400

22.借銀行存款5000 貸其他業(yè)務(wù)收入5000

23.借短期借款300000 財(cái)務(wù)費(fèi)用4500 貸銀行存款304500

24.借銀行存款400000 貸預(yù)收賬款400000

25.借制造費(fèi)用15000 管理費(fèi)用8000 銷售費(fèi)用3000 貸銀行存款26000

26.借生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品120000 -Q產(chǎn)品60000 銷售費(fèi)用8000 貸原材料188000

27.借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸應(yīng)付票據(jù)113000

28.借制造費(fèi)用1500 管理費(fèi)用3800 銷售費(fèi)用5000 貸銀行存款10000

29.借銀行存款142400 預(yù)收賬款400000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入480000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅62400

30.借營(yíng)業(yè)外支出100000 貸銀行存款100000

31.借生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品12000 -Q產(chǎn)品20000 制造費(fèi)用5000 銷售費(fèi)用15000 銷售費(fèi)用9000 貸應(yīng)付職工薪酬61000 貸原材料1157000

32.借生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品12000 -Q產(chǎn)品2000 制造費(fèi)用500 管理費(fèi)用1500 銷售費(fèi)用900 貸應(yīng)付職工薪酬6100

33.借庫(kù)存現(xiàn)金3000 貸銀行存款3000

34.借制造費(fèi)用29000 管理費(fèi)用8000 銷售費(fèi)用6000 其他業(yè)務(wù)成本2000 貸累計(jì)折舊45000

35.借稅金及附加19500 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅13650 -應(yīng)交附加稅5850

36.借管理費(fèi)用2500 庫(kù)存現(xiàn)金500 貸其他應(yīng)收款3000

37.制造費(fèi)用金額合計(jì)是 5000+300+15000+1500+5000+500+29000=56300 p產(chǎn)品分配56300*3250/5000=36595 q產(chǎn)品分配56300*1750/5000=19705

生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品36595 -Q產(chǎn)品19705 貸制造費(fèi)用56300 貸原材料1157000

38. P產(chǎn)品成本是 600000+120000+12000+36595+15000=783595 Q產(chǎn)品成本是 550000+60000+20000+19705-10000=639705

好的老師，后面還有好幾道的

一共43道題

解庫(kù)存商品-P產(chǎn)品783595 -Q產(chǎn)品639705 貸生產(chǎn)成本-P產(chǎn)品783595 -Q產(chǎn)品639705

39.借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9000*50+8500*80=1130000 貸庫(kù)存商品1130000

40借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1710000 其他業(yè)務(wù)收入9000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1130000 其他業(yè)務(wù)成本5000 稅金及附加19500 管理費(fèi)用38800 銷售費(fèi)用134400 財(cái)務(wù)費(fèi)用13100 本年利潤(rùn)378200

41所得稅378200*0.25=94550 借所得稅費(fèi)用94550 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅94550

借本年利潤(rùn)94550 貸所得稅費(fèi)用94550

42借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積220000 -提取任意盈余公積660000 -應(yīng)付股利900000 貸盈余公積-提取法定盈余公積220000 -提取任意盈余公積660000 應(yīng)付股利900000

43借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1780000 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積220000 -提取任意盈余公積660000 -應(yīng)付股利900000

非常感謝老師 老師辛苦了